老師你好，我23年10月份收到2022年度的材料發票，問題是2022年的成本票已經夠了呢，而且在十月份的時候也付了這筆材料款，請問我要怎么做賬？不想動2022年的賬務了

同學您好，之前的賬是怎樣做的

2022年的時候我就直接做的是借主營業務成本，貸其他應收款老板代付，然后23年10月份的時候又收到2022年的材料發票，而且收到的這筆材料款在10月份通過銀行轉賬了

同學您好，10月份通過銀行轉賬的會計分錄是？

是小規模企業，現在要做季報，還沒有開始做分錄的，所以做賬前想咨詢老師怎么做比較好

同學您好，如沒有差異，發票放到原來成本憑證后就行，有差異的， 一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的藍字登記發票金額的就行

那我10月份通過銀行銀行轉賬的，不是要做分錄嗎，那我要怎么來做？是借原材料 貸銀行存款嗎

同學您好，是的沒錯， 是這樣的

那我的原材料借方就一直有余額了嗎？

同學您好，是什么情況呢