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稅務風險自查調減了2021年幾張費用發票并更正申報了2021年年報，因為跨年了，繳納的企業所得稅和滯納金分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：利潤分配-未分配利潤?企業所得稅+滯納金
貸：銀行存款
2023 04/12 14:44
84785005 
2023 04/12 14:47
這個不用再通過應交稅費-應交所得稅和以前年度損益調整科目了嗎？
家權老師 
2023 04/12 14:54
小企業可以不通過以前年度損益調整科目
84785005
2023 04/12 15:03
我在電子稅務局里查詢一下公司適用的會計準則，如果是小企業就按您發的做，如果不是那就得通過應交所得稅和以前年度損益調整科目了吧？
家權老師
2023 04/12 15:06
是的，就是那個樣子的
84785005
2023 04/12 15:20
好的，謝謝老師
家權老師
2023 04/12 15:23
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！
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