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問題已解決

某商業企業(增值稅一般納稅人)2021年4月發生如下業務: (2)購入一批貨物,取得的增值稅專用發票上注明價款150萬元,增值稅稅額25.5萬元;委托甲運輸企業(增值稅一般納稅人)運輸貨物,取得的增值稅專用發票上注明運費5萬元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務,取得的增值稅專用發票上注明金額20萬元。 (3)月末進行盤點時發現,當月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元,其中運費成本4萬元。 已知:交通運輸業適用稅率為9%,廣告服務業適用稅率為6%。 要求:計算該企業當期應繳納的增值稅是多少?

84785005| 提問時間:2023 04/12 21:40
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速問速答
小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好同學,稍等回復你
2023 04/12 21:40
84785005
2023 04/12 22:00
老師,沒太明白啊
84785005
2023 04/12 22:01
(1)取得化妝品不含稅銷售收入400萬元,采取以舊換新方式銷售冰箱100臺,新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺,舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺,收取的含稅差價款為0.97萬元/臺。
小默老師
2023 04/12 22:04
1銷項等于400*0.13+1.13*100*0.13 2進項等于25.5+5*0.09+20*0.06
小默老師
2023 04/12 22:06
3進項稅轉出等于20*0.13+4*0.09 該企業當期應繳納的增值稅等于銷項-進項+進項稅轉出
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