問題已解決
老師,一般納稅人出售固定資產,開了票, 但是利潤表和增值稅申報表營業收入不匹配,怎么做



你直接做分錄時,確認收入時,將固定資產清理改成“其他業務收入”科目了,這樣就不存在你說的問題了
2023 04/13 16:08

84785036 

2023 04/13 16:11
那我固定資產清理怎么弄啊

江老師 

2023 04/13 16:13
你寫的分錄是考試的分錄。實務工作中,如果是想一致,對于確認收入的分錄,需要改成其他業務收入

84785036 

2023 04/13 16:18
但是我出售固定資產時,分錄為
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
借:銀行存款
貸:應交稅費
其他業務收入
但是固定資產清理就掛著,應該怎么結轉固定資產清理呢

江老師 

2023 04/13 17:04
一、固定資產清理,分錄是:
借:固定資產清理
借:累計折舊
貸:固定資產
二、取得收入時,分錄是
借:銀行存款
貸:其他業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
三、固定資產清理余額轉營業外收入或營業外支出處理

84785036 

2023 04/13 17:08
老師,我結轉固定資產時有固定資產清理,但是出售固定資產我計了其他業務收入,那我結轉固定資產清理時,那營業外收入不就多了

江老師 

2023 04/13 17:12
你可以按理論的分錄做固定資產清理,也可以按實務中保持收入一致的做分錄。
