你好 本題算借款的金額，是基于已經給出的第一季度的現金余額。這個現金余額，是已經考慮了銷售收入和采購費用后的金額了。 編制現金預算時，按照順序 計算現金收入，加上期初現金，得出可用現金合計； 計算采購費用，以及其他經營支出，得出現金支出合計； 在上面兩步驟的基礎上，我們才可以計算期末現金余缺。