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問題已解決

老師,預付1年的房租費,已銀行付款,并每月分攤。過幾個月后才收到發票,怎么處理?

84784972| 提問時間:2023 07/13 09:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借預付賬款貸銀行 按月借管理費用貸預付賬款, 收到了發票,借預付賬款,借管理費用負數 借管理費用,應交稅費、應交增值稅進項,貸預付賬款。
2023 07/13 09:18
84784972
2023 07/13 09:37
支付預付款時: 借:預付賬款-總公司 10000 其他應付款-A分公司 10000 其他應付款-B分公司 10000 貸:銀行存款 每月攤銷 借:管理費用 貸:預付賬款 收到發票時,發票是跟分公司合在一起開具30000元的。那我只做總公司這一部份的沖減嗎?
郭老師
2023 07/13 09:38
可以的,可以這么做的。
84784972
2023 07/13 09:41
老師,我還沒看明白,收到發票的分錄
郭老師
2023 07/13 09:43
收到發票,借預付賬款,貸管理費用, 借管理費用,貸預付賬款。
郭老師
2023 07/13 09:43
如果是普通發票的,第一個是紅沖暫估的,第二個是做發票的。
84784972
2023 07/13 09:56
如果預付賬款是12000 支付時 借:預付賬款12000 貸:銀行存款12000 每月分攤 借:管理費用1000 貸:預付賬款1000 已分攤1個月,次月收到發票時 借:預付賬款-12000 管理費用-1000 管理費用2000 貸:預付賬款10000 老師,是這樣做不
郭老師
2023 07/13 09:59
你最后這個分路不平。應該是借預付賬款,貸管理費用1000,借管理費用貸預付賬款1000。
84784972
2023 07/13 10:33
意思是只沖減已攤銷的那一部份預付賬款和管理費用就好了是嗎?支付預付款的分錄不用沖銷重新做分錄吧
郭老師
2023 07/13 10:34
對的,是的,是這個意思的。
84784972
2023 07/13 10:38
原來如此。我以為支付預付款那筆分錄也要沖紅重新錄。謝謝老師
郭老師
2023 07/13 10:40
支付的不用他又不涉及到損益。
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