問題已解決
老師,預付1年的房租費,已銀行付款,并每月分攤。過幾個月后才收到發票,怎么處理?



借預付賬款貸銀行
按月借管理費用貸預付賬款,
收到了發票,借預付賬款,借管理費用負數
借管理費用,應交稅費、應交增值稅進項,貸預付賬款。
2023 07/13 09:18

84784972 

2023 07/13 09:37
支付預付款時:
借:預付賬款-總公司 10000
其他應付款-A分公司 10000
其他應付款-B分公司 10000
貸:銀行存款
每月攤銷
借:管理費用
貸:預付賬款
收到發票時,發票是跟分公司合在一起開具30000元的。那我只做總公司這一部份的沖減嗎?

郭老師 

2023 07/13 09:38
可以的,可以這么做的。

84784972 

2023 07/13 09:41
老師,我還沒看明白,收到發票的分錄

郭老師 

2023 07/13 09:43
收到發票,借預付賬款,貸管理費用,
借管理費用,貸預付賬款。

郭老師 

2023 07/13 09:43
如果是普通發票的,第一個是紅沖暫估的,第二個是做發票的。

84784972 

2023 07/13 09:56
如果預付賬款是12000
支付時
借:預付賬款12000
貸:銀行存款12000
每月分攤
借:管理費用1000
貸:預付賬款1000
已分攤1個月,次月收到發票時
借:預付賬款-12000
管理費用-1000
管理費用2000
貸:預付賬款10000
老師,是這樣做不

郭老師 

2023 07/13 09:59
你最后這個分路不平。應該是借預付賬款,貸管理費用1000,借管理費用貸預付賬款1000。

84784972 

2023 07/13 10:33
意思是只沖減已攤銷的那一部份預付賬款和管理費用就好了是嗎?支付預付款的分錄不用沖銷重新做分錄吧

郭老師 

2023 07/13 10:34
對的,是的,是這個意思的。

84784972 

2023 07/13 10:38
原來如此。我以為支付預付款那筆分錄也要沖紅重新錄。謝謝老師

郭老師 

2023 07/13 10:40
支付的不用他又不涉及到損益。
