沒有支付的，不用做支付的分錄。

還沒有支付的怎么在資產負債表里面體現呢

需要在資產負債表體現嗎

資產負債表應付職工薪酬貸方余額。

資產要負債?所有制權益，那我們負債增加了，資產這邊怎么記錄呢老師

你好，未分配利潤減少 負債增加。

要是不夠發工資，未分配利潤就是負數對嗎老師

你好，其他的數據沒有，沒法給你判斷。

不清楚你的收入、成本分別是多少， 只要你費用增加，未分配利潤會減少。

我的收入48000，實收資本6000、然后資產的貨幣資金就是54000，負債的應付職工薪酬是56200，實收資本是6000，這樣算下來是不是未分配利潤就是負8200

54000減去56200-6000 這個就是未分配利潤的金額。

老師，請問剛剛注冊的小規模小公司，現金流量表要不要填

小企業會計準則可以不用填寫其他的需要。

就只有我剛剛跟您說的這筆業務，都沒有發票，是銀行流水

相當于工資才是計提，還沒有發放，這樣現金流量表要不要填老師

不需要填寫的，不用。

小企業會計準則不用填現金流量表嗎老師

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，請問我有13.2萬的無票收入，增值稅是不是這樣填，需要換算成不含稅的嗎

對的，是的，需要換算成不含稅的，不需要交稅的，免稅的稅額按照3%來算。