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請問老師，小規模公司的第一季度有利潤，要交企業所得稅，如果第二季度虧本，會退企業所得稅嗎？
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你好，這個不能直接在第二季一度退，只有匯算清繳的時候才能申請退稅。
2023 08/10 12:21
84784995 
2023 08/10 12:31
這樣季度申報表的16欄本期應補（退）所得稅額為負數？
郭老師 
2023 08/10 12:36
你好，應該是個零，預繳的時候都是零，它不會產生退稅，如果是負數的話，就會給你退稅的。
84784995
2023 08/10 14:07
老師，小規模建筑勞務公司的餐費記入哪個科目合適？
郭老師
2023 08/10 14:10
項目地的工程施工間接費用、福利費。
84784995
2023 08/10 14:41
分錄：借工程施工-**項目-間接費用-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費，對嗎？
郭老師
2023 08/10 14:44
是的，是的，是這么做的。
84784995
2023 08/11 10:14
老師，如果是招待費，也是記項目地的 工程施工-間接費用-招待費嗎？
郭老師
2023 08/11 10:15
可以的，可以這么做的。
84784995
2023 08/11 10:28
建筑行業記工程施工的福利費、招待費，也同生產行業的一樣在年度匯算清繳時調增吧？
郭老師
2023 08/11 10:29
好結轉到主營業務成本的需要的。
84784995
2023 08/11 10:33
好的，謝謝老師
郭老師
2023 08/11 10:33
不用客氣，工作愉快。
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