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老師好，我與合作伙伴于2019年5月份共同投資了160萬開一個會所酒店，其中包括18萬／年房租，后期每個月做賬的時候有在利潤表里攤銷15000元，知道2022年7月我們按照利潤表分了利潤，這個店鋪轉讓給我由我自己經營，剩余的十個月房租15萬算在轉讓金里了，但是朋友說應該是剩下18萬的房租，因為2019年的時候先交的18萬的房租，最后又在利潤表里進行了攤銷屬于預提。我總感覺不對。老師請您幫忙分析一下。謝謝。
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您好，2019年5月份預提18萬，當年也要攤8個月，余下是5個月，不會是18萬（12個月）的
2023 08/20 13:03
薇老師 
2023 08/20 13:05
2019年的5個月+2022年余下的5個月=10個月是對的
84785000 
2023 08/20 13:47
不好意思剛看到信息，老師，我們會所的房租是從每年的五月份開始計，我們共同經營的時間截止到2022年6月底。但在22年5月初的時候就已經預交了截止到2023年4月底的房租。現在的分岐點就是2022年5月份和6月份共同經營這兩個月的房租。朋友那邊的會計說這兩個月的房租已經從利潤表里減去了。
薇老師
2023 08/20 13:49
可以請對方的會計提供每期攤銷的核算明細表，一看就知道了。
84785000
2023 08/20 13:53
老師，因為我在咱們會計學堂報名學的會計，所以會所的帳目一直是我自己記賬。分賬的時候他那邊找的會計。就對房租這一項提出了異議，每年四月底交完房租以后我會在每個月進行15000元的攤銷，對方說這是預提，然后我說開業之前交了18萬的房租不干的時候應該再收回的18萬的房租，不知道他這種說法對嗎？
薇老師
2023 08/20 13:57
預提是不算的，只有真正的攤銷才能算入，。
薇老師
2023 08/20 13:58
對方會計要列示出每年預提多少，余下多少，每年攤銷多少，余下多少，各是各的，預提與攤銷不能互抵。
84785000
2023 08/20 14:03
老師，我算了一下，我們共同經營38個月在利潤表里出來38個月的房租，難道不對嗎？我要不要跟對方的會計講共計多少個月支付多少個月的房租就對了。還是這個每月的攤銷我給他們列士出來呢？
薇老師
2023 08/20 14:04
共同經營38個月在利潤表里出來38個月的房租，難道不對嗎？——對的，就是只有38個月
薇老師
2023 08/20 14:05
對方應提供明細一共進了多少個月的，，如提不出來那就是有問題了。
84785000
2023 08/20 14:06
那麻煩老師幫我出出主意我該怎樣向對方說明。
薇老師
2023 08/20 14:09
請對方列明細，預提費用與房租每年攤銷情況明細表。
84785000
2023 08/20 14:11
好的，謝謝老師，只要確定咱們這種記賬方式沒錯，確實就是剩下十個月的房租，我就放心了。
84785000
2023 08/20 14:14
對了，老師，還有一個情況，只有第一年的房租是我跟朋友拿錢交的，從20年交房租開始，都是從每年的利潤里面拿錢交的房租，這個受影響嗎？
薇老師
2023 08/20 14:22
有影響，，利潤里拿出來的是公中的份額，，自已借別人的要還，也就是借的是要收回來要單獨算。
84785000
2023 08/21 01:04
老師，我沒明白您的意思？你能詳細說明一下嗎？
薇老師
2023 08/21 01:16
借的要歸還，大家入伙的算費用。
薇老師
2023 08/21 01:17
大家入伙賺來的花了算費用。
84785000
2023 08/21 01:17
天啊老師，您還沒休息啊？本想發過去您明天看到信息以后再回復呢，實在抱歉打擾你了
84785000
2023 08/21 01:19
你的意思是用利潤預交房租算是借款？老師您明天再回復我吧。早休息。
薇老師
2023 08/21 01:29
利潤是公中的錢，交房租與預提沒有相關性，還是按攤銷算，這個就是利潤里拿出來的是公中的份額最后都會匯到凈利潤中，不用另算的。
薇老師
2023 08/21 01:35
ABC三個合伙各出資10萬，每人10萬，，，房租每年6萬，每月攤5000元，A墊支了第半年房租3萬元，那么第一年總的出資實際上是30+3=33萬，A-*是13萬，B-10萬，c-10萬，第二年上半年房費由公中出，比如第二年上半年賺了20萬收入，，20萬減成本減半年房租3萬=利潤 ————這么明白了么？
薇老師
2023 08/21 01:37
BC退出由A經營，那之前的3萬的半年房租是要另計退還給A的，
薇老師
2023 08/21 01:38
公中攤進收入里抵減的是不能算的，因為三個人都要承擔。
84785000
2023 08/21 01:44
老師，您舉的例子我明白了，但是我和我的合伙人都是各占50%的股份，前期各自投入80萬湊了160萬其中包括第一年（2019年5月份到2020年4月）18萬的房租。之后的房租都是我用酒店利潤交的。直到2022年6月份截止，老師我該給他15萬的房租還是18萬的房租呢？
薇老師
2023 08/21 01:46
80萬中如果已含18萬的房租，那就不用另計了。
薇老師
2023 08/21 01:49
對方退資按80萬-18/2=80-9=71萬，就是這個意思?
薇老師
2023 08/21 01:51
合伙人都是各占50%的股份——平分費用及債務，，除非另有約定。
84785000
2023 08/21 01:56
老師現在不是退資，是店鋪整體轉讓給我了，從2022年7月開始，由我獨立經營。在2022年4月底的時候我又用利潤交了下一年的房租18萬。中間不是還牽扯到共同經營五月份和六月份兩個月嗎？我接手的時候還剩下10個月的房租是15萬，但合伙人說我應該按照18萬／2的房租退給他，那請問老師到底應該按照15萬／2還是18萬／2退呢？
薇老師
2023 08/21 02:04
個人以為不應該退，無論是15萬還是18萬都不應退，原始投資是160萬，這里面是含著18萬，第一年房租，即便沒有這個房租，這總共的160萬也是用來經營，22年七月份按照利潤表分的利潤，，把對方的股份收購回，也就是剩余的實收資本退回就可以
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