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收到一筆退稅,以年增值稅及附加稅的多交,因為沒有享受優惠,后面更正申報的。那么這一筆退稅要怎么入賬呢

84785020| 提問時間:2023 08/25 10:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行存款,貸應交稅費未交增值稅, 借銀行 貸應交稅費附加稅, 借應交稅費附加稅, 貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳,納稅調增。
2023 08/25 10:57
84785020
2023 08/25 11:04
有部份是2022年的所屬期的退稅
郭老師
2023 08/25 11:08
銀行增值稅的不影響,當年跨年都是一樣的,跨年的附加稅有影響,我給你用利潤分配,未分配利潤來代替了。
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