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什么叫遞延所得稅資產，什么叫遞延所得稅負債
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您好，簡單一點，遞延所得稅資產是指預計未來可以用來抵稅的資產。
遞延所得稅負債是指根據應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。
2023 09/27 23:21
84785000 
2023 09/27 23:22
如何計算遞延所得稅資產和負債數據
廖君老師 
2023 09/27 23:27
您好，
1、遞延所得稅資產=(賬面價值-計稅基礎)*未來適用稅率;
2、遞延所得稅負債需要按照應納稅的時間性差異來計算未來需要繳納的所得稅金額，計算公式為:遞延所得稅負債=(資產的賬面價值-資產的計稅基礎)*企業所得稅稅率。
1.資產產生的暫時性差異?
?＝資產的賬面價值－資產的計稅基礎?
?＝資產的賬面價值－資產的未來可抵扣的金額?
2.負債產生的暫時性差異?
?＝負債的賬面價值－負債的計稅基礎?
?＝負債的賬面價值－（負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額）?
?＝未來可稅前列支的金額?
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