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當月計提了工資，沒有發放工資。但提前申報了個稅，這樣情況下，應付職工薪酬賬目跟個稅是不是就不一致了？
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你好，學員
這個是不一致的，學員
2023 10/25 20:26
84784966 
2023 10/25 20:27
當月計提了工資，沒有發放工資。但提前申報了個稅，會帶來哪些不好的影響？
冉老師 
2023 10/25 20:30
這個沒有漏水，沒影響的
84784966
2023 10/25 20:32
賬務處理科目也會一致嗎？
冉老師
2023 10/25 20:33
沒發放的話，應付職工薪酬有余額
84784966
2023 10/25 20:36
如果12月的工資在明年1月發放，2月才申報所屬期1月實發12月工資。這是正常流程。
但如果12月份工資沒有發放，而在1月申報12月所屬期申報12月工資繳納個稅，這樣會造成賬務差別嗎？
冉老師
2023 10/25 20:39
有賬務的差別的，學員
84784966
2023 10/25 20:40
老師，可以具體說說是哪里差別嗎？
冉老師
2023 10/25 20:41
區別就是應付職工薪酬科目有余額
84784966
2023 10/25 20:42
應付職工薪酬有余額是個稅那里嗎？
冉老師
2023 10/25 20:43
應付職工薪酬有余額是個稅那里嗎？
繳納個稅的時候，應付職工薪酬結轉到個稅
剩下的余額是工資
學員說的第一種，應付職工薪酬沒有余額
84784966
2023 10/25 20:45
哦，老師，其實我還是不太懂，第二種那里，沒有發放工資，但是提前申報了個稅，老師開始說到應付職工薪酬這里有余額是指沒有發放的工資的余額么？
但是第一種的話也是沒有發放工資，等實際發放了工資才申報繳納了個稅。
冉老師
2023 10/25 20:46
哦，老師，其實我還是不太懂，第二種那里，沒有發放工資，但是提前申報了個稅，老師開始說到應付職工薪酬這里有余額是指沒有發放的工資的余額么？
是的，這種應付職工全部是工資
但是第一種的話也是沒有發放工資，等實際發放了工資才申報繳納了個稅。
這種應付職工薪酬余額包括工資和個稅
84784966
2023 10/25 20:47
所以哪種方式比較好？
冉老師
2023 10/25 20:47
按照實際發放申報繳納的
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