那老師，這個留抵稅額這個科目不是這時候用的嗎

正確申報(bào)就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，這個進(jìn)賬大于銷項(xiàng)在申報(bào)表體現(xiàn)出來就是留抵的稅額嗎

是的，就是那樣子的哈

哦哦，那老師，那這個留抵稅額這個科目平時是用不到的嗎

是的，不用那個留抵稅的科目

好的謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。

老師，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)賬，那這個月末需要處理嗎，需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎）

前邊都講了，需要的哈

老師，如果對方給開了發(fā)票。但是沒認(rèn)證，可以不入賬嗎，等需要的時候再認(rèn)證。再入賬

不可以的，必須及時入賬