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老師，單位職工食堂，采購食材。單位下個月代收職工部分伙食費，食材掛賬，下個月支付。當月預算會計不做，下月收到伙食費和支付食材費預算會計分錄是………新政府會計制度
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同學您好，收到職工伙食費，
借：銀行存款? ?10246
? 貸：其他應收款—職工? ?2396
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—職工……? ?7850
無預算會計分錄，
支付食材費，由于您圖片給的憑證不完整，貸方科目兩個數相加并不等于合計數，請提供一下完整的憑證截圖，以便更好地為您解答
2023 12/04 22:54
小奇老師 
2023 12/04 22:57
支付食材費的分錄，需要您提供這張憑證的全部，才能給您解答的出，期待您的回復
84784969 
2023 12/05 08:29
支付食材兩樣就依40689.9為數，因為食材分類多，難得再截圖，就算兩樣40689.9。
84784969
2023 12/05 08:30
支付財務會計為借.其他應付款，貸銀行存款。主要是預算會計
小奇老師
2023 12/05 09:32
預算會計分錄是，
借：事業支出 30443.9
貸：資金結存—貨幣資金 30443.9
因為代收職工那部分伙食費，僅是代收之后然后轉出，不是預算收入和預算支出，所以預算會計分錄僅針對單位管理費用那部分做預算會計
84784969
2023 12/05 10:22
預算會計借事業支出40689.9貸資金結存40689.9.收到職工款又做筆下面的分錄。這樣應該也可以。比較明目
小奇老師
2023 12/05 10:35
當然，如果要在預算會計分錄上體現代收職工款以及相應的支出的過程，這樣做也沒問題。這樣做和我之前做的，收到職工的款項不做預算會計分錄、然后支付時僅做30443.9的預算會計分錄，結果是一樣的
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