問題已解決
這道題目的詳細過程?



我來做您這個題目
2024 01/09 16:36

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:38
400萬費用化支出 ,
加計 400*0.75=300
600萬資本化
加計攤銷 600/10*0.5*0.75=22.5

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:42
預計負債
可抵扣差異 100
遞延所得稅資產 100*0.25= 25
應交所得稅
=(1000-300-22.5+100)*0.25=194.38

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:44
您這個題目應該是個多選題
無形資產和研發(fā)是 永久性差異
可抵扣差異 100
借:所得稅費用169.38
借:遞延所得稅資產 25
貸:應交所得稅 194.38

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:44
不正確的選項是 ABD
正確的選項是 C

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:48
您參考一下,我的解答

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:51
2018年確定費用
100*(1-18%)*300*1/3*16=131200
2019年確定費用
100*(1-15%)*300*2/3*16-131200
=140800

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:52
那么
2020年確定的費用
81*300*16-131200-140800
=116800

一休哥哥老師 

2024 01/09 16:55
(2)行權
借:資本公積-其他 388800
銀行存款 81*300*6=145800
貸:股本 24300
資本公積-股本溢價510300
