這表格里寫的

你好同學，你可以這么理解，比如說固定資產折舊，稅會有差異形成遞延，這時候就會變身稅法上的折舊金額和會計上的折舊金額不一致，要對會計上確認的利潤進行調增或者調減，最終在所得稅匯算清繳的時候是用的調整后的利潤總額計算的所得稅，所以是有影響的

?借：所得稅費用 ? ? ? ? 貸：遞負 計入了所得稅費用，怎么會影響利潤總額呢？

不是用這個方面考慮的，這個分錄只是個結果，是因為稅法上要確認的費用和會計上不一樣，所以稅法上要確認的利潤總額和會計上也不一樣，那么計算所得稅的計稅依據不就不同嗎，這部分差異才導致出現了你所寫的分錄

所以說是因為暫時性差異影響了應納稅所得額，也就是調整前的利潤總額和調整后利潤總額不同，影響了所得稅的計算，形成了這筆分錄