可是我是23年12月才做進(jìn)去的，做的以前年度損益調(diào)整，那么這邊是不是還要22年匯繳調(diào)整還是怎么處理？

要想稅前扣除，就得重新匯算22年所得稅

那這個22年費用發(fā)票可以作為23年直接入費用嗎？調(diào)整一下23年第四季度所得稅申報表

如果說做以前年度損益調(diào)整22年匯繳是必須重新匯算是吧

都說了哈，要想稅前扣除，就得重新匯算22年所得稅，做到23年的費用不能扣除

老師你好，我想再問一下，那張票不稅前扣除，匯繳是不是就不用管了？分錄還是以前年度損益調(diào)整這樣做

是的，只調(diào)整損益，計入利潤分配就完事

好的，謝謝

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師，我之前直接做的以前年度損益調(diào)整還需要返回去改成未分配利潤嗎？

是的，最終要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

好的，謝謝

不客氣，祝你工作順利！

老師還有個問題，獎金12月份賬面沒計提，然后可以直接調(diào)整年度財務(wù)報表吧，匯繳時這邊金額是填寫調(diào)整后包含獎金金額，還是不包含獎金金額

必須要先計提，才能算到23年的成本費用

意思是23年必需計提第四季度調(diào)整一下嗎？不能只是調(diào)整財務(wù)報表然后24年做未分配利潤？

是的，需要在必需計提第四季度調(diào)整一下

那年報數(shù)據(jù)和第四季度數(shù)據(jù)也是要一樣的是吧

不需要跟第4季度一樣，以年度報表做匯算就行