之前做的是，借主營業務成本，貸應付賬款暫估，現在來票了我是不是要紅沖，如果是1月份開票，賬務處理是不是要做在1月份，借應付賬款暫估，貸主營業務成本。但是我年度匯算清繳應該怎么處理紅沖的這筆費用呢

借，應付賬款，貸，利潤分配未分配利潤 這個是跨年紅沖的， 然后再做發票的 借，利潤分配未分配利潤，貸，應付賬款。

那匯算清繳要怎么處理呢，匯算清繳不是根據上年度末利潤表來填的嗎

你好，發票和暫估的一樣嗎？如果是一樣的話，不需要調整。

不一樣要怎么調整呢

發票比暫估的多。納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額年財務報表不要修改。年財務報表不要修改。

發票比暫估的少。納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額年財務報表不要修改，年財務報表不要修改。

好的，我等下看看，謝謝老師

不用客氣，工作愉快