我說錯了，自產的貨物對外捐贈

是要視同銷售的 增值稅收入要填寫的

可是分錄里面又不體現營業收入，這樣的話自己的財務報表上的收入與增值稅表上的收入就不一致了

分錄是 借:營業外支出 貸:庫存商品 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)? 按庫存商品的金額寫

我知道分錄的，我的意思是這樣的話增值稅報表上的收入與我賬上的收入不就不一致了嗎

視同銷售產生的收入是需要填報在增值稅申報表中的。因為視同銷售的處理原則是按照銷售來處理，相應的銷售收入和銷項稅額都應體現在稅務報表中

也就是賬上不體現，稅務申報表上體現是嗎

增值稅申報表和所得稅申報表都要填寫

所得稅申報表上面的營業收入不應該與賬上的營業收入一致嗎？賬上營業收入又沒有記這筆分錄啊

同學你好 一致 你增值稅申報表按庫存商品的價填寫了

怎么一致?。抠~上是計入到庫存商品又沒計入營業收入，怎么賬上和申報表上一致呢

同學你好 在會計處理上，雖然對外捐贈的商品不直接計入營業收入，但可以通過調整會計分錄來反映視同銷售的影響。例如，在捐贈商品時，除了借記營業外支出和貸記庫存商品外，還可以根據稅務要求，貸記應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）。

需要明確對外捐贈的視同銷售收入應當納入申報表中。雖然會計上并不將這部分計入營業收入，但稅務上卻需要確認相應的銷售收入和銷項稅額。因此，在填寫申報表時，應確保將視同銷售收入正確地納入相關欄目中。

如何調整會計分錄呢，你詳細講下呢

分錄就是做上面的分錄 借:營業外支出 貸:庫存商品 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)? 做了銷項稅

我怎么感覺你一直沒明白我的意思啊，這個分錄我知道的啊，一開始就講了，我說增值稅和所得稅申報表上的收入一致，我賬上沒做營業收入怎么可能收入和增值稅、所得稅上面的營業收入一致呢，你又說是一致的，按這個分錄肯定不一致啊

你做賬的時候做了銷項稅呀 你這個銷項稅就是庫存商品的金額乘以增值稅稅率算出來的 你正常填寫增值稅申報表就可以 申報企業所得稅申報表的時候你把這個庫存商品加在收入里填寫企業所得稅申報表 這樣就一致了呀