專票抵扣了的，但是都通過應(yīng)付職工薪酬職工福利費過渡了的

他這個是不允許抵扣的，你需要轉(zhuǎn)出

不是，老師，他們開具專票正常抵扣，分錄是借：管理費用-職工福利費 應(yīng)交稅費應(yīng)交進(jìn)項稅額貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費貸：銀行存款分錄沒錯吧？只是匯算清繳的時候我只能通過管理費用中-職工福利費填列實際發(fā)生額對嗎

我還沒有匯算清繳，發(fā)現(xiàn)這個問題，就覺得為啥還要通過應(yīng)付職工薪酬福利費這個科目過渡，又不能直接取數(shù)填列匯算清繳

你好，你在鏡項轉(zhuǎn)出就可以的，因為這個福利費不允許抵扣，這個知道吧。

所以你在這里包含著稅款沒有問題，正確的。

額明白了，我們公司年會然后開的專票所以要進(jìn)項轉(zhuǎn)出然后就可以用應(yīng)付職工薪酬這個科目填列匯算清繳實際發(fā)生額了對嗎

那職工有開培訓(xùn)費我記入的職工教育經(jīng)費對嗎？也是專票也要進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎

對的，是的，職工教育經(jīng)費的可以抵扣。

那這個又該怎么做分錄，在匯算清繳怎么填列呢，老師我職工教育經(jīng)費和福利費感覺有點模糊了可以這兩個科目給我解釋一下嗎，就會計處理和匯算清繳的分別處理方法

借管理費用職工教育經(jīng)費 貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費，這個是不含稅的。然后 借應(yīng)付職工薪酬、職工交易經(jīng)費不含稅的金額， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 稅額， 貸銀行存款。

額老師是這樣的理解對嗎，職工福利費分錄借：管理費用-職工福利費 應(yīng)交稅費應(yīng)交進(jìn)項稅額貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費貸：銀行存款這個進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出，職工教育經(jīng)費分錄借管理費用職工教育經(jīng)費 貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費，這個是不含稅的。 借應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費不含稅的金額， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 稅額， 貸銀行存款。這樣匯算清繳的時候填列的都是應(yīng)付職工薪酬福利費和職工教育經(jīng)費下的借方金額對嗎老師我理解對嗎

你好，借方、貸方的金額都是一樣的，賬載金額是計提的，看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計，實際金額是借方發(fā)生額合計。