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老師，我個稅系統里面當期收入是應發工資數，但是我應付職工薪酬貸方帳載金額是實發工資數，在企稅匯算清繳時報職工薪金賬載金額時按照貸方累計數填的，那這個會不會顯示個稅申報個企稅不一致？其實個稅系統當期收入數-個稅-社保個人扣除=我應付職工薪酬貸方數
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哦，那個人負擔的個稅社保是你們單位承擔還是個人？
2024 04/26 10:51
84785029 
2024 04/26 11:01
個人承擔，只是做賬的時候直接放入了其他應收款
郭老師 
2024 04/26 11:02
三個都是貸方的嗎
84785029
2024 04/26 11:05
第一個是借方，后三個都是貸方
郭老師
2024 04/26 11:08
你好，那你們申報個稅的時候包含著所有的嗎？如果是的話，你賬載金額、實際金額、稅收金額都是包含個人的。
84785029
2024 04/26 11:12
申報個稅是按照應發申報的
84785029
2024 04/26 11:13
但是我計提的時候直接按照應付職工薪酬的實發計提的，現在應付職工薪酬的貸方累計數是實發數（不含個稅，社保）
郭老師
2024 04/26 11:14
好，你賬上做的不對，現在填寫按照正確的來填寫，明白吧。按照管理費用工資這個總額來填寫。
84785029
2024 04/26 11:18
就是我這次匯算清繳按照管理費用科目填寫，匯算清繳的張載金額是和個稅的當期收入一致，就是應發工資，是這樣吧
郭老師
2024 04/26 11:20
是的
對的
對的
對的
84785029
2024 04/26 11:22
正確分錄是這么做嗎
郭老師
2024 04/26 11:22
工資的是正確的，那個社保的沒有計提。借，管理費用社保貸，應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保
其他應收款，個人負擔的社保
貸，銀行存款。完整的應該是這個。
84785029
2024 04/26 11:32
哦哦，那匯算清繳時，工資實際發生額怎么填呀就像剛剛的分錄里面，貸方是1萬，但是實際就發了8000呀
郭老師
2024 04/26 11:33
好，如果你不給個人交個稅，交社保，如果個人自己繳納的話，你是不是應該發一下去1萬？
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