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問題已解決
請問原來計提攤銷120，實際不應該攤銷，不是把原來的遞延所得稅資產反向轉出，借 以前年度損益調整30 貸 遞延所得稅資產 30嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，先看一下題目請稍等
2024 05/06 22:25
張學娟老師 
2024 05/06 22:33
你好，這里沖減的會計上的分錄
做賬時，資產的賬面價值大于計稅基礎120，是應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債30。所以這里沖遞延所得稅負債
84785021 
2024 05/06 23:28
我想了解之前他做錯的分錄是什么，現在按照正確的分錄又怎么做？
張學娟老師
2024 05/06 23:44
之前是
借：所得稅費用——遞延所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
84785021
2024 05/06 23:49
老師我還是想不通，之前做錯的現在不是要改正過來嗎，怎么還是借：以前年度損益調整
貸：遞延所得稅負債
張學娟老師
2024 05/07 00:11
因為已經結賬了，原來的科目都進未分配利潤了，只能用以前年度損益調整
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