啊那應該是一個意思，就差一筆分錄對不，

是的，差一筆分錄，轉到應交稅費-未交增值稅 借方

老師還有個問題想請教一下，我單位2月份的時候需要交的增值稅是40萬，一直到現(xiàn)在也沒有繳納，在3月份的時候把銷項沖了，我這該怎么做啊，分錄我都是正常做的，現(xiàn)在就是欠的稅沒交，是不是也不能沖了，只有先交完在退稅啊

是，只有先交完在退稅

那老師我現(xiàn)在的賬怎么做啊，就是按照正常做嗎？現(xiàn)在轉出未交增值稅金額借方是435766.07元，未交增值稅貸方金額是405487.17元，我如果把轉出未交增值稅結轉到未交增值稅，那未交增值稅就在借方了啊，但是現(xiàn)在我在欠稅狀態(tài)

是，仍然按照正常做即可