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這個規(guī)定是不是指，小規(guī)模納稅人跨縣提供建筑服務(wù)，在預(yù)繳增值稅時，月銷售額超過10w，且題目時間條件為2023年以前的，預(yù)繳稅額=差額÷（1+3%）×3%，題目時間為2023年及以后的，以 預(yù)繳稅額=差額÷（1+1%）×1% 計算
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你好對的
是這么做的
2024 06/27 18:27
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跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理， 小規(guī)模（不含其他個人）簡易計稅
勞務(wù)發(fā)生地預(yù)繳 差額÷（1＋3%）×3% 機(jī)構(gòu)所在地申報 差額÷（1＋3%）×3%－已預(yù)繳稅款。
問題：根據(jù)最新優(yōu)惠稅率，計算時要改成 （1＋1%）×1% 嗎
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我圈起來的這一個紅圈里面，這樣算出來增值稅就等于0了，因?yàn)轭A(yù)繳稅款=差額÷（1+3%）×3%，增值稅=差額÷（1+3%）×3%-預(yù)繳稅款=0
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這個意思是超過十萬元，適用3%的，按1%預(yù)繳，然后再機(jī)構(gòu)在地申報時，還是要按3%來申報是嗎？
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（1）增值稅銷項(xiàng)稅額= （2786+80+20）/1.1*0.1=262.36
（2）應(yīng)預(yù)繳的增值稅=1665*2/3/（1+10%）*2%=20.18
（3） （5）應(yīng)繳納的增值稅=28.08/（1+13%）*13%=3.23
（4） 當(dāng)月應(yīng)繳納銷項(xiàng)稅額=262.36+206/（1+3%）*3%+（17.75+2+8）/（1+10%）*10%+1665/（1+10%）*10%+3.23-（700*13%+1665/3/（1+10%）*10%）-20.18=242.84
這樣寫對嗎老師 ？
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同是跨區(qū)并且一般計稅方法，
為什么一般納稅人跨區(qū)提供建筑服務(wù)預(yù)繳的計算公式是除1+9%，(補(bǔ)繳時也是除1+9%)
但轉(zhuǎn)讓取得的不動產(chǎn)預(yù)繳時是除1+5%，（補(bǔ)繳時是除1+9%）
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