問題已解決
老師,轉出未交增值稅是啥意思



同學,你好
將已經認定為應交增值稅但尚未繳納的金額進行轉出處理
2024 07/11 10:30

84784955 

2024 07/11 10:37
如果在借方表示什么,貸方表示什么

小菲老師 

2024 07/11 10:40
同學,你好
借方余額反應本年度應交未交的增值稅。

84784955 

2024 07/11 10:44
如果進項大于銷項,改怎么結轉

小菲老師 

2024 07/11 10:45
同學,你好
結轉分錄一樣的,就是借貸掉個位置

84784955 

2024 07/11 10:51
我這個余額這樣,你說的是在借方是要交稅,我怎么看應交稅費上面把這部分是減掉的

小菲老師 

2024 07/11 10:53
同學,你好
你有本月的增值稅結轉分錄嗎?

84784955 

2024 07/11 10:55
這樣做是對的嗎

小菲老師 

2024 07/11 10:55
同學,你好
分錄是對的

84784955 

2024 07/11 10:55
沒有銷項稅,直接結轉進項的,這樣對嗎

小菲老師 

2024 07/11 10:56
同學,你好
是對的,我給你一個完整的分錄
1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。
2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額);貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時,借:應交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。

84784955 

2024 07/11 10:59
我這里是進項大于銷項,后面的我不需要做,但是未交增值稅的余額在借方,這個不交增值稅的意思吧

小菲老師 

2024 07/11 11:01
同學,你好
嗯嗯,是的
