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老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅，啥意思?。?/p>
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您好， 轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是把未交的增值稅轉(zhuǎn)出到另外一個(gè)科目，去核算應(yīng)交的增值稅的意思。
2018 09/30 14:23
84785005 
2018 09/30 14:27
為什么要這樣做呢
王雁鳴老師 
2018 09/30 14:28
您好，為了一下子能看出來(lái)應(yīng)交的增值稅是多少。
84785005
2018 09/30 14:30
多長(zhǎng)時(shí)間這樣操作一次呢？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:32
您好，一般情況下，需要交增值稅的月底操作一次，下月初交稅處理。
84785005
2018 09/30 14:35
怎么做轉(zhuǎn)出未交增值稅的完整分錄呢？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:36
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
84785005
2018 09/30 14:38
嗯，老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出咋做分錄來(lái)著？我是小白！剛接觸外賬
王雁鳴老師
2018 09/30 14:41
您好，計(jì)算出金額后，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
84785005
2018 09/30 14:42
涉及原材料退貨的，怎么弄呢？
王雁鳴老師
2018 09/30 14:45
您好，生產(chǎn)領(lǐng)用退回的，借：生產(chǎn)成本-材料費(fèi)，負(fù)數(shù)，貸；原材料，負(fù)數(shù)。退回廠家的，借；應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸；原材料，負(fù)數(shù)。
84785005
2018 09/30 14:47
借應(yīng)付，貸原材料，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?？梢悦矗?/div>
王雁鳴老師
2018 09/30 14:49
您好，不可以的，因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有開回來(lái)發(fā)票呢，等開回來(lái)紅字發(fā)票再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理吧。
84785005
2018 09/30 14:53
老師，你上一個(gè)退回廠家的分錄是不是有問題，不理解
王雁鳴老師
2018 09/30 15:01
您好，不好意思，我的退回廠家的那個(gè)確實(shí)錯(cuò)了，應(yīng)該是，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料，實(shí)在不好意思，犯了低級(jí)錯(cuò)誤了。
84785005
2018 09/30 15:03
沒關(guān)系的，那原材料是不是不含稅的？
王雁鳴老師
2018 09/30 15:04
您好，謝謝您的包容，這里的原材料是不含稅的。
84785005
2018 09/30 15:08
我們退貨后，對(duì)方給我們開個(gè)紅字發(fā)票，給發(fā)票后再借應(yīng)付賬款，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？
王雁鳴老師
2018 09/30 15:11
您好，是的，收到紅字發(fā)票后，可以先做一筆沖回原來(lái)的分錄，借：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸：原材料，負(fù)數(shù)。再做，借；應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785005
2018 09/30 15:17
我可以一直等到紅字發(fā)票回來(lái)后直接做一筆么？借應(yīng)付，貸原材料，應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
王雁鳴老師
2018 09/30 15:22
您好，可以的，但是庫(kù)存對(duì)賬就不方便了。
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