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計提工資是5000.個稅的150元，實付5000，這個怎么做賬
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您好，借：××費用（管理/銷售等）-工資 5000
貸：應付職工薪酬——工資 5000
借：應付職工薪酬——工資 5000 營業外支出 150 （ 這個不能稅前扣除，在年度匯繳時要納稅調增的
貸：應交稅費——應交個人所得稅150
銀行存款 5000
2024 10/19 20:54
84784956 
2024 10/19 20:57
這個個稅工人個人承擔
廖君老師 
2024 10/19 20:57
您好，那為啥還發5000呀，不是有個稅150只能發4850
84784956
2024 10/19 21:07
忘記扣這個個稅了，下個月可以扣嗎？
廖君老師
2024 10/19 21:07
您好，可以的哦，就是這月多發了，下月少發就行了
84784956
2024 10/19 21:11
這個月做賬做成，借主營業務收入5000貸應付職工薪酬4850
貸應繳稅費，個人所得稅，150，
廖君老師
2024 10/19 21:12
您好，不對哦，為啥是收入呀
84784956
2024 10/19 21:13
下個月沖銷這筆，借主營業務成本5000，貸應付職工薪酬，5000，等發放工資時把這150扣下
84784956
2024 10/19 21:13
是成本打錯了
廖君老師
2024 10/19 21:13
您好，是的，這樣做分錄可以的
84784956
2024 10/19 21:16
那這個月報資產負債表，錯了，下個月紅沖這筆，這個月不改資產負債表了，可以嗎
廖君老師
2024 10/19 21:18
您好，不有改負債表 ，負債表得要賣科目余額表來的，下月調整分錄了，科目余額同步變，負債表也是同步有
84784956
2024 10/19 22:24
意思紅沖了就不用改了
84784956
2024 10/19 22:26
個球工人自己承擔可以讓工人在app上自己交嗎？
廖君老師
2024 10/19 22:26
您好，是的，不用改以前報表哦
84784956
2024 10/19 22:27
老師看我這樣做可以嗎？
84784956
2024 10/19 22:28
個稅工人自己在app交還是我們給墊付交了讓工人給我們報銷
廖君老師
2024 10/19 22:31
您好，分錄不對，個稅要從應付職工薪酬?里扣下來的。
個稅是辦稅員申報的哦，不申報這些工資費用是不能稅前扣除的
84784956
2024 10/19 22:36
那紅沖第一步那個對嗎，對就不紅沖了
84784956
2024 10/19 22:37
這次沒有申報這150，下個月發工資一起申報
廖君老師
2024 10/19 22:40
您好，紅沖那個分錄是對的，不用紅沖，是標準的
84784956
2024 10/19 22:44
報稅沒申報這150
84784956
2024 10/19 22:44
個人支付這150
廖君老師
2024 10/19 22:46
您好，5000元工資沒有個稅的，扣下這150是交不到稅務局的，
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