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老師我企業所得稅23年年報調整報表，我想問問有沒有計算公式？倒推的計算公式有嗎？
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企業所得稅倒推公式（從所得稅倒推應納稅所得額）
應納稅所得額 = 所得稅費用 ÷ 所得稅稅率
例如，如果所得稅費用是 10 萬元，所得稅稅率是 25%，那么應納稅所得額 = 10÷0.25 = 40 萬元。
涉及納稅調整項目的倒推（簡單情況）
假設會計利潤為 A，納稅調整增加額為 B，納稅調整減少額為 C，所得稅稅率為 r，所得稅費用為 T。
應納稅所得額 = A + B - C
T=(A + B - C)×r
若已知 T、r、A 和 C，可倒推 B：
B = (T÷r) - A + C
2024 11/20 10:23
84785018 
2024 11/20 10:31
我們公司之前的納稅額是0，現在讓繳納1080，年收入是317579.6成本是292173.23！沒有彌補以前虧損！老師你幫我倒推一下，我這個成本調整到多少合適？
樸老師 
2024 11/20 10:38
1.先算出當前利潤：317579.6-292173.23=25406.37。
2.已知所得稅稅率一般為 25%，要交 1080 元所得稅，那么應納稅所得額是1080/25%=4320。
3.設調整后的成本為，可列方程317579.6-X=4320，解得X=313259.6。所以成本調整到 313259.6 合適。不過實際調整要合理合法。
84785018
2024 11/20 10:55
年應納稅總額度不超過100萬是不是再減按一次20%？也就是1080/25%/20%？是這樣嗎？
樸老師
2024 11/20 10:56
同學你好
對的
是這樣的
84785018
2024 11/20 11:05
老師他提示這個，我不明白他說的利潤表是哪個表
樸老師
2024 11/20 11:08
就是你申報的財務報表利潤表
84785018
2024 11/20 11:29
是23年第四季度的財務報表是嗎？
84785018
2024 11/20 11:29
不是說只調整年度報表就行了嗎？
樸老師
2024 11/20 11:31
同學你好
是年度利潤表哦
你年度申報的時候沒有報年度財務報表嗎
84785018
2024 11/20 13:52
好噠，謝謝！我知道了
樸老師
2024 11/20 13:52
滿意請給五星好評，謝謝
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