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老師，這個項目起初開工程款發票110403.21元，我做賬明細詳見圖片，現在項目總共來款：1016580.41元，這個款也就是項目最終的來款金額，但是實際到款比開給甲方的發票少了8744.8元，這個賬我該怎么做呢
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以后這個錢也不支付了嗎？什么原因扣除的？
2024 12/20 14:42
84784974 
2024 12/20 14:56
這個項目掛我們公司，我們是小規模企業只能開1%或3%的發票，人家甲方要求開9%發票，而我們給人開了1%普票，然后人家就扣取了8%稅費，下來就扣取了8744.8元
郭老師 
2024 12/20 14:56
那就做營業外支處理。
84784974
2024 12/20 14:57
老師具體分錄怎么寫呢？
郭老師
2024 12/20 14:57
借、營業外支出、貸、應收賬款。
郭老師
2024 12/20 14:57
我只給你做了沒有收回來的這一部分。
84784974
2024 12/20 14:58
借：營業外出：8744.8元
貸：主營業務收入：8744.8元，對嗎
郭老師
2024 12/20 14:58
之前應收賬款沒有掛賬的話，可以啊。
84784974
2024 12/20 15:00
呢收回來101658.47元工程款我怎么做賬呢
郭老師
2024 12/20 15:01
借應收賬款，貸主營業務收入應交稅費，
借銀行存款，貸應收賬款。
84784974
2024 12/20 15:02
呢我是不是做成
借：營業外支出8744.8元
? ? ? 銀行存款：101658.47元
貸：應收賬款：110403.21
郭老師
2024 12/20 15:03
可以的，可以這么做的。
84784974
2024 12/20 15:03
把之前只開票未收到款的應收賬款給沖銷掉對嗎？
郭老師
2024 12/20 15:04
完整的是借應收賬款110403.21，
貸主營業務收入
應交稅費，
借銀行存款101658.47，
營業外支出8744.8，
貸應收賬款110403.21。
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