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若將自產貨物贈送客戶宣傳（成本80萬，不含稅售價100萬）。在填報匯算清繳時，A105010：視同銷售收入納稅調增100萬，視同銷售成本納稅調減80萬，A105000扣除類項目其他納稅調減20（100*1.13-80-100*0.13）。那如果是將自產貨物用作集體福利，影響哪些申報表，以及具體怎么納稅處理？是否會影響工資的那張附表？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
自產的貨物用于集體福利，會計上和企業所得稅上的處理都是一樣的，會計上也是確認收入和成本，所以不影響企業所得稅中的視同銷售收入和成本表
其在記賬的時候：
借：應付職工薪酬
貸：主營業收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
其在匯算的時候會影響納稅調整表中的工資，要將這一部分填入工資中
祝您學習愉快！08/05 09:55
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