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問題已解決

母公司買存貨給子公司,存貨是不計提折舊的,在編制合并報表的時候,要沖回子公司體計提的折舊,母公司的庫存商品,庫存商品不計提折舊,應(yīng)該按照1000/10*(9/12)=75來沖回折舊差異,怎么能是200呢?

Lucyqueena| 提問時間:09/03 20:20
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衛(wèi)老師
金牌答疑老師
職稱:金融碩士,會計師,稅務(wù)師
已解答1847個問題

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

這里的200是在出售時,還沒有進行折舊的差額。

15是當(dāng)年計提的折舊

設(shè)備相關(guān)的未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵銷影響合并凈利潤的金額為(1000-800)-200/10×9/12=185(萬元)。
  2019年末編制相關(guān)的抵銷分錄:
  借:營業(yè)收入      1000
    貸:營業(yè)成本       800
      固定資產(chǎn)——原價   200
  當(dāng)期多計提折舊的抵銷:
  借:固定資產(chǎn)——累計折舊 15
    貸:管理費用       15(200/10×9/12)

祝您學(xué)習(xí)愉快!

09/04 10:26
衛(wèi)老師
09/04 10:26

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

這里的200是在出售時,還沒有進行折舊的差額。

15是當(dāng)年計提的折舊

設(shè)備相關(guān)的未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵銷影響合并凈利潤的金額為(1000-800)-200/10×9/12=185(萬元)。
  2019年末編制相關(guān)的抵銷分錄:
  借:營業(yè)收入      1000
    貸:營業(yè)成本       800
      固定資產(chǎn)——原價   200
  當(dāng)期多計提折舊的抵銷:
  借:固定資產(chǎn)——累計折舊 15
    貸:管理費用       15(200/10×9/12)

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