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007 老師,能通俗易懂的解釋下為什么固定利率換浮動利率是公允價值套期,而浮動利率換固定利率是現金流量套期嗎?



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原來是固定利率現金流不會變動的,但是市場利率變動導致這個資產或者負債的公允價值會變動的,購買了套期工具,對這個金融資產或者負債的套期體現為公允價值套期。
浮動利率現金流是會變動的,為了規避現金流變動的風險,購買了套期工具,這個套期是現金流量套期。
祝您學習愉快!02/21 09:58

007 老師,能通俗易懂的解釋下為什么固定利率換浮動利率是公允價值套期,而浮動利率換固定利率是現金流量套期嗎?
原來是固定利率現金流不會變動的,但是市場利率變動導致這個資產或者負債的公允價值會變動的,購買了套期工具,對這個金融資產或者負債的套期體現為公允價值套期。
浮動利率現金流是會變動的,為了規避現金流變動的風險,購買了套期工具,這個套期是現金流量套期。
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