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老師 事業單位人員 ,多發多繳一個人一個月的工資和社保,退回社保和工資到原來賬戶,該如何記賬?之后繳庫又該如何做賬?

71417993| 提問時間:01/02 13:12
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
退回工資和社保時的記賬 退回工資 事業單位財務會計: 借:應付職工薪酬 - 基本工資等(退回的工資部分) 貸:銀行存款(退回工資的金額) 預算會計: 借:財政撥款結轉 - 年初余額調整(如果是財政撥款資金)或事業支出 - 基本工資等(退回工資部分,用負數表示,非財政撥款資金情況) 貸:資金結存 - 貨幣資金(退回工資的金額) 退回社保 事業單位財務會計: 借:應付職工薪酬 - 社會保險費(退回的社保部分) 貸:銀行存款(退回社保的金額) 預算會計: 借:財政撥款結轉 - 年初余額調整(如果是財政撥款資金)或事業支出 - 社會保險費(退回社保部分,用負數表示,非財政撥款資金情況) 貸:資金結存 - 貨幣資金(退回社保的金額) 繳庫時的記賬 工資繳庫(假設退回工資需要繳庫) 事業單位財務會計: 借:應繳財政款(退回工資金額) 貸:銀行存款(將工資繳庫的金額) 預算會計: 借:財政撥款結轉 - 歸集上繳(如果是財政撥款資金)或非財政撥款結轉 - 歸集上繳(非財政撥款資金) 貸:資金結存 - 貨幣資金(將工資繳庫的金額) 社保繳庫(假設退回社保需要繳庫) 事業單位財務會計: 借:應繳財政款(退回社保金額) 貸:銀行存款(將社保繳庫的金額) 預算會計: 借:財政撥款結轉 - 歸集上繳(如果是財政撥款資金)或非財政撥款結轉 - 歸集上繳(非財政撥款資金) 貸:資金結存 - 貨幣資金(將社保繳庫的金額)
01/02 13:15
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