問題已解決
老師想問一下,先進制造企業(yè)增值稅加計抵減,比如說我留底退稅還有一些,一直用不上,也就是增值稅申報表中附表四加計抵減一直有本期發(fā)生額,但是本期實際抵減額為零,這樣的話我用不用計提其他收益,計提的話是以本期發(fā)生額計提,還是以本期實際抵減額來計提,如果用本期發(fā)生額來計提的話,那是意味著我沒有使用增值稅加計部分的進項稅也要交企業(yè)所得稅嗎?



如果你計提的話,當(dāng)月不需要抵扣,也需要做其他收益
抵扣了在減少留底
是的
04/07 13:50
m9673_56588 

04/07 14:00
因為企業(yè)肯定每月都有進項稅嘛,所以一定每期都會產(chǎn)生加計抵減,對于加計抵減這部分收益,我目前用不上這塊,沒有用也要全額交是嗎?
假設(shè):3月 30萬的進項,15萬的銷項,4月10萬的進項,11萬的銷項。這樣3月就是1.5萬的加計抵減,用不上這個1.5萬,我這個月也要借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 1.5萬 貸:其他收益 1.5萬。
而不是,等到4月用加計1萬11-10-1萬的加計抵減,才貸:其他收益1萬

郭老師 

04/07 14:03
對的是的,是這個意思的。
