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老師 ，往年虧損， 今年盈利已經彌補了往年虧損還是盈利， 需要做分錄嘛 ，分錄怎么寫
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你好，今年盈利已經彌補了往年虧損還是盈利，需要交納所得稅的
2022 01/13 10:41
紫藤老師 
2022 01/13 10:42
本月計提時
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
本月結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
下月繳納時
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
84784992 
2022 01/13 11:06
嗯嗯 ，那我往年虧損10萬， 今年盈利13萬， 本年利潤顯示13萬 ，所得稅正常是3250 ， 但實際繳納750 ，這所得稅的差額我需要做分錄嘛， 還是說正常計提13萬的所得稅
紫藤老師
2022 01/13 11:17
說正常計提13萬的所得稅
84784992
2022 01/13 11:26
那就是正常計提3250 ，系統默認的往年虧損10萬， 實際繳納750 ，不做任何分錄 ， 到22年1月的時候怎么做分錄補這2500所得稅的差額呢 ？
紫藤老師
2022 01/13 11:27
往年虧損10萬不做任何分錄 ，只做你所得稅的分錄
84784992
2022 01/13 14:14
那我所得稅應該是計提3250 ，實際繳納的750 ， 倆者相差的2500 ，所得稅不就掛著2500嘛？
紫藤老師
2022 01/13 15:17
你先彌補虧損，再計提所得稅的了
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