00:10:00
問題已解決
去年企業所得稅忘記計提了，怎么在不影響匯算清繳的情況下做賬補計提和繳納
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，可以補計提，
1、計提去年企業所得稅:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交所得稅
2、繳納去年企業所得稅:
借:應交稅費--應交所得稅
貸:銀行存款
3、結轉利潤:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2022 02/22 09:37
84785044 
2022 02/22 09:39
這樣操作之后 匯算清繳的數還能對得起來嗎
小婧老師 
2022 02/22 09:43
您好，你忘記計提所得稅如果不影響你的利潤總額話你是不需要調整；你就走以前年度損益調整來補計提 ，借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交企業所得稅 借：未分配利潤貸：以前年度損益調整 ； 到時最終匯算清繳后根據實際的利潤總額計提多退少補。
84785044
2022 02/22 10:21
我怎么知道它影不影響利潤總額呀？
小婧老師
2022 02/22 11:02
您好，忘記計提即使之后計提了也不影響總額，也不需調忘記計提的，就做到以前年度損益調整即可
閱讀 10628
描述你的問題，直接向老師提問
161
意見反饋
