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老師，固定資產的賬面價值為6000萬元，計稅基礎為6600萬元；這個地方是產生 遞延所得稅負債，不是遞延所得稅資產吧？
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固定資產的賬面價值為6000萬元，計稅基礎為6600萬元，賬面價值小于計稅基礎，是產生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產
2022 07/17 15:43
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負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅什么？是確認遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債？
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負債用小納大扣，那確認遞延所得稅資產還是負責時，也是用的大于計稅基礎 就是遞延所得稅負債嘛
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老師，96題依據的公式是什么，180是哪里來的？還有遞延所得稅資產和負債計稅基礎和賬面價值；有個口訣是什么？
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甲公司20×7年末“遞延所得稅資產”科目的借方余額為66萬元（均為固定資產后續計量對所得稅的影響），適用的所得稅稅率為33％。20×8年初適用所得稅稅率改為25％。甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。20×8年末固定資產的賬面價值為6000萬元，計稅基礎為6600萬元，20×8年確認因銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元，年末預計負債的賬面價值為100萬元，計稅基礎為0。則甲公司20×8年末“遞延所得稅資產”科目發生額為（）萬元。這個計算過程？ （）（66/0.33+（6600-6000）+100）*0.25-66 ？？
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老師，這道題國債作為其他債券投資核算，公允價值變動雖然作為其他綜合收益，但是賬面價值和計稅基礎產生的差異，確認遞延所得稅負債嗎，我看答案沒確認，我有點不理解
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