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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題在算應(yīng)納稅所得額時(shí)候?yàn)槭裁床划?dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100？ 遞延所得稅負(fù)債年初余額50，期末余額300*25%=75，發(fā)生額25
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因?yàn)闀簳r(shí)性差異會(huì)同時(shí)影響“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”和“遞延所得稅費(fèi)用”，而且兩者一增一減，所以不影響最終的所得稅費(fèi)用，所以這里簡(jiǎn)化處理了，沒(méi)有考慮暫時(shí)性差異的影響。
2022 08/01 22:18
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