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你好，問一下，你們公司貨物用于招待品鑒，不是自產(chǎn)的，怎么做分錄，需要進項稅額轉出么？
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借銷售費用貸庫存商品，應交稅費、應交增值稅，銷項
需要視同銷售，不需要進項轉出。
2022 09/14 14:27
84784997 
2022 09/14 14:31
我是按成本做進去的那就是按售價做進去是么，還要算出稅費
郭老師 
2022 09/14 14:32
你好，庫存商品是你的成本價格，
應交稅費，應交增值稅銷項等于你的市場價格乘以稅率。
84784997
2022 09/14 14:34
嗯嗯，就是我之前做了一筆是按成本入賬的，需要調(diào)憑證么
郭老師
2022 09/14 14:35
你好，當時的分錄怎么做的？
84784997
2022 09/14 15:02
借銷售費用-業(yè)務招待費，貸庫存商品(成本)
郭老師
2022 09/14 15:03
你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
84784997
2022 09/14 15:21
一般納稅人。。。。
郭老師
2022 09/14 15:22
借銷售費用、業(yè)務招待費貸應交稅費、應交增值稅銷項，再補上這個。
84784997
2022 09/14 15:29
那是不是報稅要寫上未開票收入這個月報完了，那我下個月補，下個月做進去，把增值稅加上這一筆
郭老師
2022 09/14 15:31
可以的，可以這么做的。
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