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問題已解決

老師好,母公司在A地,子公司在B地,一般都是母公司的產品賣給子公司。母公司的客戶在口罩情況前已付款要購買100件X產品,口罩期間催母公司發貨,但由于母公司無法發貨,于是借子公司100件X產品,從子公司當地的庫房發貨給客戶。口罩結束恢復正常,母公司庫存X產品不足100件,無法償還給子公司,此時如果子公司將這100件產品按照原價格賣給母公司,這樣做合適嗎,有稅務上的問題嗎,還是說有什么更好的解決方法

周一看一拳| 提問時間:2022 12/14 12:16
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速問速答
meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好;? ? 不合理的; 應該按照同期的 市場價平均價來銷售的??
2022 12/14 12:17
周一看一拳
2022 12/14 12:33
老師,同期的市場均價怎么理解?
meizi老師
2022 12/14 12:38
你好; 是的; 就是? 同期發生的 售價相加 除以總的數量; 就是單位售價平均價的??
周一看一拳
2022 12/14 12:58
老師,如果說平均價是110元,意思是至少要按照110元賣回母公司嗎,那按照105元賣不行是吧
meizi老師
2022 12/14 13:20
你好;? ? ?是的; 就是這樣的; 對的??
周一看一拳
2022 12/14 13:37
老師,再麻煩問一下
meizi老師
2022 12/14 13:38
你好;? ?比如《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十六條 納稅人有條例第七條所稱價格明顯偏低并無正當理由或者有本細則第四條所列視同銷售貨物行為而無銷售額者,按下列順序確定銷售額: (一)按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定; (二)按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定; (三)按組成計稅價格確定。 組成計稅價格的公式為: 組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) 同類:納稅人其他同一性質的商品。
周一看一拳
2022 12/14 13:49
老師,納稅人有條例第七條,納稅人兼營非增值稅應稅項目的,應分別核算貨物或者應稅勞務的銷售額和非增值稅應稅項目的營業額;未分別核算的,由主管稅務機關核定貨物或者應稅勞務的銷售額。 感覺和我舉的例子也對應不上呀
meizi老師
2022 12/14 13:53
你好;? ???你這個符合的哦 ; 你看看? ?
周一看一拳
2022 12/14 14:20
老師,不對呀,假如說這100件產品,母公司的成本是100元,賣給客戶是140元,賣給子公司是120元,對于子公司來說,假設子公司對外平均售價是160元,現在子公司要按160元賣給母公司嗎,母公司不就虧了20元嗎,是這樣的嗎
meizi老師
2022 12/14 14:25
你好;? 是的; 所以就得看你同期價格 和你實際約定的關聯企業之間的價格哈;? 我知道的是關聯企業過低 ; 稅務局很容易查你們補稅的? ?;之前就有很多個這樣的情況。? 他們學員所在的企業? ?就被查了? ?
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