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問題已解決
企業所得稅匯算清繳中A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》第43行“本年形成無形資產攤銷額\'\'+第44行“以前年度形成無形資產本年攤銷額”合計金額是不是需要等于A105080《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》第22行5列“專利權/稅收金額/本年折舊、攤銷額”+第26行5列“非專利技術/稅收金額/本年折舊、攤銷額”+第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊攤銷額”。 研發加計扣除表中的無形資產不應該就是當年的發生額，也就是等于資產折舊表中的無形資產發生總額
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你好！有郵箱嗎？發你一份稅務局培訓資料看看對你有幫助
2023 05/10 10:40
m464142168 
2023 05/10 11:21
發送不了郵箱號
QQ老師 
2023 05/10 11:33
你好！你們非專利技術也在無影資產里面核算的？
m464142168
2023 05/10 11:40
是的，現在主要是資產折舊里面的無形資產攤銷合計金額與研發加計扣除的是一致的，但是風險掃描總是沒有合計到特許權的攤銷
QQ老師
2023 05/10 11:49
你好！一般非專利技術都是直接費用化的，
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