您好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況有貨物發(fā)生非正常損失；在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失；納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途；納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目；固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動產(chǎn)等 填寫增值稅申報(bào)表附表二 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對應(yīng)欄次 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 1483.98 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1756.19-1483.98+30.19=302.4 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 223.11 貸：銀行存款 1979.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 223.11-192.92=30.19 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 302.4 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 302.4