你好！ 1.詢問：與管理層和員工進(jìn)行對(duì)話，了解他們的職責(zé)、流程和控制措施。 2.觀察：直接觀察業(yè)務(wù)流程和操作，以驗(yàn)證控制措施是否得到執(zhí)行。 3.檢查：查看相關(guān)的文件、記錄和憑證，以確認(rèn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。 4.重新執(zhí)行：重新執(zhí)行某些控制活動(dòng)，以驗(yàn)證控制措施是否有效。 5.重新計(jì)算：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的計(jì)算進(jìn)行重新計(jì)算，以確保計(jì)算的準(zhǔn)確性。 6.分析程序：使用比率分析、趨勢(shì)分析等方法，評(píng)估財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合理性。 7.函證：向第三方發(fā)送詢證函，驗(yàn)證賬戶余額或其他重要信息。