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某家電企業為增值稅一般納稅人,2023年4月發生下列經濟業務:從某增值稅小規模納稅人處購進含稅價格為80000元的生產用原材料A,取得增值稅普通發票;支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費5000元,取得增值稅專用發票。從某增值稅一般納稅人處購進生產用原材料B,取得增值稅專用發票,注明價款為158000元,貨物的增值稅稅率為13%,交通運輸服務的增值稅稅率為9%,成本利潤率為10%,上述增值稅專用發票的抵扣聯均已經過認證,準予抵扣的進項稅額是多少

m948065966| 提問時間:2024 06/24 16:37
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
從小規模納稅人處購進原材料 A,取得的是增值稅普通發票,不能抵扣進項稅額。 支付運輸企業運輸費 5000 元,取得增值稅專用發票,可抵扣的進項稅額=5000×9%=450(元)。 從一般納稅人處購進原材料 B,可抵扣的進項稅額=158000×13%=20540(元)。 準予抵扣的進項稅額=450+20540=20990(元)。
2024 06/24 16:38
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