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問(wèn)題已解決

上個(gè)季度已經(jīng)結(jié)賬報(bào)完稅了,但發(fā)現(xiàn)上個(gè)季度九月份繳納社保的記賬憑證,個(gè)人醫(yī)療和個(gè)人失業(yè)的數(shù)記反了,應(yīng)該怎么改呀

hb1128| 提問(wèn)時(shí)間:2024 10/14 14:28
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
上個(gè)季度結(jié)賬報(bào)完稅且發(fā)現(xiàn)社保記賬憑證中個(gè)人醫(yī)療和個(gè)人失業(yè)的數(shù)記反了,可以這樣進(jìn)行更正: 一、分析錯(cuò)誤影響 確定錯(cuò)誤的記賬憑證具體情況以及對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)的影響程度。一般來(lái)說(shuō),這種錯(cuò)誤對(duì)稅務(wù)申報(bào)的直接影響可能較小,但會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。 二、更正方法 紅字沖銷法 先制作一張與錯(cuò)誤記賬憑證完全相同但金額為紅字(負(fù)數(shù))的憑證,沖銷原來(lái)錯(cuò)誤的記錄。 例如:原錯(cuò)誤憑證為借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用(個(gè)人醫(yī)療)”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保(個(gè)人醫(yī)療)”,借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用(個(gè)人失業(yè))”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保(個(gè)人失業(yè))”。現(xiàn)在分別做紅字憑證沖銷這兩筆記錄。 制作正確憑證 再根據(jù)正確的金額制作新的記賬憑證。 如借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用(正確的個(gè)人醫(yī)療金額)”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保(正確的個(gè)人醫(yī)療金額)”,借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用(正確的個(gè)人失業(yè)金額)”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保(正確的個(gè)人失業(yè)金額)”。 三、備注說(shuō)明 在更正的記賬憑證上備注清楚更正的原因和原錯(cuò)誤憑證的日期、編號(hào)等信息,以便日后查閱和審計(jì)。同時(shí),也可以在財(cái)務(wù)報(bào)表的附注中對(duì)該更正事項(xiàng)進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度和可理解性。
2024 10/14 14:30
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