上個季度結賬報完稅且發現社保記賬憑證中個人醫療和個人失業的數記反了，可以這樣進行更正： 一、分析錯誤影響 確定錯誤的記賬憑證具體情況以及對相關財務報表和稅務申報的影響程度。一般來說，這種錯誤對稅務申報的直接影響可能較小，但會影響財務報表的準確性。 二、更正方法 紅字沖銷法 先制作一張與錯誤記賬憑證完全相同但金額為紅字（負數）的憑證，沖銷原來錯誤的記錄。 例如：原錯誤憑證為借記 “管理費用 — 社保費用（個人醫療）”、貸記 “其他應付款 — 社保（個人醫療）”，借記 “管理費用 — 社保費用（個人失業）”、貸記 “其他應付款 — 社保（個人失業）”。現在分別做紅字憑證沖銷這兩筆記錄。 制作正確憑證 再根據正確的金額制作新的記賬憑證。 如借記 “管理費用 — 社保費用（正確的個人醫療金額）”、貸記 “其他應付款 — 社保（正確的個人醫療金額）”，借記 “管理費用 — 社保費用（正確的個人失業金額）”、貸記 “其他應付款 — 社保（正確的個人失業金額）”。 三、備注說明 在更正的記賬憑證上備注清楚更正的原因和原錯誤憑證的日期、編號等信息，以便日后查閱和審計。同時，也可以在財務報表的附注中對該更正事項進行簡要說明，提高財務報表的透明度和可理解性。