問題已解決
19年的進項專票被認定虛開,成本轉出怎么做分錄?(入賬時:借:主營業務成本,貸:進項稅額,貸:銀行存款)



19年的進項專票被認定虛開,成本轉出的分錄如下:
1.?借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出),此分錄是將虛開專票已抵扣的進項稅額轉出.
2.?借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅),該分錄用于將進項稅額轉出的金額結轉到未交增值稅.
3.?借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅,此步是把轉出未交增值稅的金額進一步轉到未交增值稅科目.
4.?借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款,用于繳納虛開專票對應的增值稅款.
5.?借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調整,將以前年度損益調整的余額結轉至利潤分配——未分配利潤,以調整以前年度的利潤.
2024 11/21 13:42

m635646668 

2024 11/21 14:55
這不是進項稅轉出嗎,成本怎么轉出

暖暖老師 

2024 11/21 14:56
不需要單獨做分錄,納稅調增,補交所得稅就是
