汪老師 ??| 提問時間：07/21 22:30
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- 教材中的這個企業合并的題，第5問。結合材料 ，既然是同控下的企業合并。答案給出的入賬成本的推算為什么不以母公司的合并報表數據為基礎？
- 土地增值稅清算問題，施工電梯費用，一般由施工方承擔還是由房地產公司承擔？該費用是否可以在土地增值稅清算時扣除？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/21 20:56#CPA#
- 稅法應試指南指南420頁第三問，扣除金額里邊為什么沒有60000 秦老師 ??| 提問時間：07/21 20:54#CPA#
- 土地增值稅清算問題。一個土地增值稅清算項目，從開工到竣工用了10年，不同的樓棟有不同的竣工驗收備案日期。問題：一般來說在竣工后發生的費用不能在土地增值稅清算時扣除。1.現在有8個不同的竣工驗收備案日期，判斷是否發生在竣工以后，要先看這個費用屬于哪個樓棟，再根據該樓棟的竣工驗收備案日期來判斷 ，對嗎？2.還是不管費用屬于哪一樓棟，只需要看最晚的竣工驗收備案日期，若晚于該最晚的竣工驗收備案日期，就不能扣除，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/21 20:54#CPA#
- 為什么業務二的銷售半導體材料是計入主營業務收入，這家公司不是主要銷售照明產品嘛 于老師 ??| 提問時間：07/21 20:01#CPA#
- 甲公司兩年前發行了期限為5年的面值為1000元的債券，票面利率為8%，每年付息一次，到期還本，發行價格為1020元，發行費用為每張債券5元，目前市價為960元，按照到期收益率法估計稅前債務資本成本，假設債券稅前資本成本為K，則正確表達式為（）
A.960=80*（P/A,K,3）+1000*(P/F,K,3)
B.1020=80*（P/A,K,5）+1000*(P/F,K,5)
C.955=80*（P/A,K,3）+1000*(P/F,K,3)
D.1050=80*（P/A,K,5）+1000*(P/F,K,5)
答案選A，這道題不理解為什么不考慮發行費用，可以幫忙解答一下嗎？ 秦老師 ??| 提問時間：07/21 18:53#CPA#
- 為什么這道債務人以包括其他權益工具投資在內的組合清償債務時，終止確認時原先已確認的計入其中的其他綜合收益不轉入留存收益里面去？ 范老師 ??| 提問時間：07/21 17:07#CPA#
- 這個題目 算出來是16.5嗎 題目給出的營業收入年增長率應該用不上吧 歐陽老師 ??| 提問時間：07/21 15:11#CPA#
- 注會稅法經營所得稅率表考試會給嗎，還是需要自己記住 秦老師 ??| 提問時間：07/21 14:44#CPA#
- 借款費用中專門借款如果有暫停資本化期間，那么暫停資本化期間的閑置資金利息收入應如何處理？還沖資本化利息嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：07/21 11:34#CPA#
- 這道題給的答案本題不需要考慮發行費用，想知道為什么不考慮發行費用 于老師 ??| 提問時間：07/21 10:06#CPA#
- 考慮增值稅，甲公司的合并成本是多少呢？答案是300*1.13加649加9000*1.09=10798，我的疑惑是其他權益工具投資賣出為什么不考慮增值稅呢？ 秦老師 ??| 提問時間：07/21 10:00#CPA#
- 根據企業會計準則第27號第17條，油氣開采不應該把鉆井平臺確認為油氣開發支出嗎？最終確認為油氣資產，
為什么有些老師在講固定資產的時候，把鉆井平臺確認為固定資產？ 張老師 ??| 提問時間：07/21 08:15#CPA#
- 怎么樣去區分主營業務收入和其他業務收入，房地產企業開發建筑商場，用商場來銷售商品，是計入什么收入？ 汪老師 ??| 提問時間：07/20 23:47#CPA#
- 固定資產在月初減少時，還需要計提當月折舊嘛？做到一個題，題目說這種情況當月不在計提折舊 秦老師 ??| 提問時間：07/20 23:45#CPA#
- 土地增值稅清算問題。一次性拿地，滾動開發（共兩個項目），1.土地增值稅清算時，取得土地使用權的成本，怎么在這兩個土地增值稅項目之間進行分攤？2.一次性拿地，滾動開發（共兩個項目），如果第一個項目前幾年已經清算了，現在清算第二個項目，怎么審核兩個項目是否存在“重復”扣除土地成本的問題？3.如果兩個項目的土地成本加起來等于總的土地成本，但是存在分攤不合理情況，是否正確？4.怎么發現土地成本在兩個清算項目之間分攤不合理？5.填報與收入相關的面積表時，總面積是用地面積還是占地面積？ 趙老師 ??| 提問時間：07/20 21:56#CPA#
- 固定制造費用的彈性預算差異中，固定預算數等于彈性預算數嗎？為什么？ 王一老師 ??| 提問時間：07/20 21:52#CPA#
- 對于企業集團內部固定資產交易，在該固定資產使用期間內每期編制合并財務報表時都要編制的有關抵消分錄中包括（ ）
A 抵消該固定資產當期多計提的折舊額
B 抵消固定資產原價中包含的未實現利潤
C 抵消未實現利潤對年初未分配利潤的影響
D 抵消該固定資產以前年度累計多計提的折舊
E 抵銷與該項交易有關的營業外收人或營業外支出
選項A是否要選？
郭老師 ??| 提問時間：07/20 20:10#CPA#
- 外貿企業出口貨物和服務退稅額計算公式一樣嗎，為什么 趙老師 ??| 提問時間：07/20 19:56#CPA#
- 企業購買其他企業債券，收到利息屬于銷售服務嗎，要按照貸款服務交增值稅嗎 于老師 ??| 提問時間：07/20 18:44#CPA#
- 財管第二章財務預測題目，關于成比例增長的地方，是不是一般默認為股東權益和負債不是跟銷售收入一樣的比例增長？ 周老師 ??| 提問時間：07/20 18:19#CPA#
- （2）增值稅與企業所得稅收入確認
增值稅收入：按開票/納稅義務發生時間確認，即“收款/開票/約定付款日孰早”。若當月開票或收款，增值稅收入為70.796元（不含稅）；若后期退補，沖減對應增值稅銷項稅。
企業所得稅收入：按權責發生制+配比原則，當月確認70.796元（與會計收入一致，除非有稅會差異）；若后期退補，沖減當期企業所得稅收入。
問題：1.這里的“當期”是指發生退補業務的月份？還是指退補業務指向的月份？2.這里增值稅和企業所得稅是一樣的處理，對嗎？ 張老師 ??| 提問時間：07/20 18:18#CPA#
- 購置專用設備抵免企業所得稅優惠問題。優惠目錄里面的設備名稱為機械爐排爐，
而1套機械爐排爐包含以下幾個大類：焚燒爐本體（包括進料斗、給料器、爐排、鋼結構支撐、爐殼、除渣機等等），輔助設備。另外還需要支付備品備件費用。問題：可以抵免企業所得稅的計算基數是1套（也就是上面焚燒爐本體和輔助設備）的金額之和，對嗎？2.備品備件費用，為什么不能計入計算抵免企業所得稅的基數？3.設備名稱的“排爐”和焚燒爐本體中的部件“爐排”，是什么關系？4.如果只將部件“爐排”計入抵免企業所得稅的計算基數，是否正確？ 周老師 ??| 提問時間：07/20 18:06#CPA#
- 因被動稀釋導致持股比例下降后仍按權益法核算的調整公式為：
?長期股權投資調整額 = 增資后持股比例 × 增資后凈資產公允價值 - 原持股比例 × 原凈資產公允價值 - 內含商譽 × (原持股比例 - 新持股比例) 這公式對不對
對的話 25年5套模擬卷第一題被動稀釋導致持股比例下降后仍按權益法核算答案公式：
對增資部分按新持股比計算享有金額-喪失持股比結轉賬面金額，，， 結果一致嗎 王一老師 ??| 提問時間：07/20 17:10#CPA#
- 第一題租賃負債=50*3.546，那有些題目是租賃負債=第一年的50+50*3.546。怎么區分這兩種題目 王一老師 ??| 提問時間：07/20 15:12#CPA#
- 2× 22年1月1日，甲公司通過定向發行每股面值為1元，公允價值為4.5元的普通股 1?000萬股作為對價取得乙公司30%有表決權股份。交易前，甲公司與乙公司不存在關聯方關系且 不持有乙公司股份；交易后，甲公司能夠對乙公司施加重大影響。取得投資日，乙公司可辨認凈資 產的賬面價值為16?000萬元，除銷售部門用固定資產外，其他各項資產、負債的公允價值分別與其 賬面價值相同。該項固定資產原價為500萬元，原預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，采用年限 平均法計提折舊，已計提折舊100萬元；當日，該固定資產的公允價值為480萬元，預計尚可使用 4年，與原預計剩余年限相一致，預計凈殘值為零，繼續采用原方法計提折舊。
為什么可辨認凈資 產公允價值增加按照480-400呢？什么時候是按照（480-400）/4來調整嗎？我可以理解為前者是可辨認凈資 產的調整，后者是凈利潤的調整嗎？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/20 13:07#CPA#
- 76題，參考書答案包括A，針對特別風險不是必須包括細節測試么，為什么是正確的 王一老師 ??| 提問時間：07/20 09:04#CPA#
- 老師，選項D，認股權證期限長，有效期內支付股利，不能用布萊克—斯科爾斯模型。 如果有效期內未轉股，不是支付利息，有支付股利？ 樂伊老師 ??| 提問時間：07/19 23:23#CPA#
- 第一題的資產處置損益是哪里得出來的 小趙老師 ??| 提問時間：07/19 21:28#CPA#
- 老師22題，這句話后半句應該是測試相關控制吧，而不是評價。 小鎖老師 ??| 提問時間：07/19 21:21#CPA#
