金老師 ??| 提問時間：07/28 17:05
#CPA#
CPA
簡介：正保會計網校注冊會計師問答欄目,注冊會計師常見問題解答,注冊會計師在線咨詢,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。
- 最新回答
- 熱門回答
- 委托境外研發費用加計扣除：
境內發生研發費100萬元，委托境外研發發生50萬（已報備）
我的理解：境外研發費80%計入委托方的研發費用，不超過境內研發費2/3的部分允許加計扣除
那么境外研發費可以稅前扣除的金額=50*80%+40=80
- 老師，村里股份經濟合作社，給村民分紅，村民沒有發票，怎樣能少交點個稅呢 張老師 ??| 提問時間：07/28 15:53#CPA#
- 非上市公眾公司申請股票掛牌公開轉讓，申請前股東超過200人的需要向證監會注冊，請問請前股東超過200人不是應該已經注冊過了嗎，為什么掛牌公開轉讓還要注冊？ 金老師 ??| 提問時間：07/28 14:08#CPA#
- “股份有限公司”若只有一個股東，和“一人有限責任公司”有什么區別？ 秦老師 ??| 提問時間：07/28 10:51#CPA#
- 注會 大題會計分錄對了，金額不對 全扣分還是給部分分？？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/28 10:46#CPA#
- 為什么預計開發完成尚需投入這里不用計入，第二題預計進一步開發支出需要減去
周老師 ??| 提問時間：07/28 10:06#CPA#
- 第六題分別放入哪些科目呢？ 王一老師 ??| 提問時間：07/28 06:51#CPA#
- 2025年注會會計應試指南476面，題干（7）乙公司提供擔保，設備公允價值不低于1500，這是擔保余值1500，為什么算租賃收款額的時候沒有加上這1500？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/28 00:10#CPA#
- 應納房產稅答案為什么是500?（1-30%）?1.2%?2/12+10?12%=1.9萬元
不應該是500?（1-30%）?1.2%?2/12+10?12%?10/12=1.7萬元嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/27 22:19#CPA#
- 達江老師講的這個題的修正內涵報酬率為什么+70 周老師 ??| 提問時間：07/27 21:47#CPA#
- 選項C，并未取得不可撤銷的購買承諾，為什么要選？ 于老師 ??| 提問時間：07/27 21:30#CPA#
- 承兌和提示承兌是一個概念嗎？經承兌的匯票為什么持票人不能直接請求付款，而是要先提示承兌 張老師 ??| 提問時間：07/27 20:27#CPA#
- CPA會計550題 第90題 最后一問 出售投資性房地產的利潤總額，為什么只算了出售價款-公允價值的600萬，而沒有算從成本模式轉公允價值模式的其他綜合收益結轉為當期損益呢 周老師 ??| 提問時間：07/27 15:24#CPA#
- 您好老師，注冊會計師對被審計單位內部控制發表了否定意見，并在內部控制審計報告中說明了對財務報告內部控制發表否定意見對財務報表審計意見的影響后，注冊會計師對財務報表發表了無保留意見。這種情況下，注冊會計師是否應當在財務報表審計報告中增加其他事項段，說明已考慮了內部控制發表否定意見的相關影響。 范老師 ??| 提問時間：07/27 15:08#CPA#
- “免征或者減征耕地占用稅后，納稅人改變原占地用途，不再屬于免征或者減征耕地占用稅情形的，應當按照當地適用稅額補繳耕地占用稅”這個補繳指的是從頭開始補稅嗎，為什么不是從改變用途開始交稅，之前的用途符合免稅情形的也要補嗎 郭老師 ??| 提問時間：07/27 15:06#CPA#
- 注會模擬題做了以后想看解析，去哪里看 郭老師 ??| 提問時間：07/27 14:23#CPA#
- 請問老師，選項C在算消費稅時為什么要乘以90%？ 秦老師 ??| 提問時間：07/27 12:06#CPA#
- 請問怎么判斷合同變更的部分反映了該產品的單獨售價呢？ 郭老師 ??| 提問時間：07/27 11:40#CPA#
- 工程清單計價結算明細表,是以分部分項工程為基數，按照一定的比例計算安全文明施工費、規費以及“稅金”，匯總得出工程總造價。如果是營改增后的工程，且開具發票是專用發票，稅率是0.09，施工方是一般納稅人，那么1.這個工程清單計價結算明細表的“稅金”是否包含增值稅？2.工程造價和開具發票價稅合計金額是相等的，對嗎？3.如果要剝離出總的工程中某一分部分項工程的“不含稅”造價，該怎么計算？4.如果要剝離出總的工程中某一分部分項工程的“含稅”造價，該怎么計算？ 周老師 ??| 提問時間：07/27 10:46#CPA#
- 老師，請問，下面這道題目的第4點，要求計算契稅，為什么是525/（1+5%）*3%的契稅率，為什么不是525/（1+9%）*3% 王一老師 ??| 提問時間：07/27 10:30#CPA#
- 293題選項C為什么不正確，答案解析不理解。 周老師 ??| 提問時間：07/27 10:03#CPA#
- 非貨幣性資產交換，多項換多項，如果換出的資產既有金融資產，也有非金融資產，在換出的資產中，長期股權投資屬于金融資產還是非金融資產？ 范老師 ??| 提問時間：07/27 09:21#CPA#
- 房企，我記得預征率是2%.，但是題目是3% 郭老師 ??| 提問時間：07/26 23:52#CPA#
- 教材寫著，銷售舊房，按照簡易計稅的話是差額納稅，但是這道題目上是銷售舊房，也是按照簡易計稅，為什么不是按照差額納稅呢，我現在是搞不清楚，計算增值稅的時候什么情況下按照差額，什么情況下按照全額，還有收入額的確定 李老師 ??| 提問時間：07/26 23:45#CPA#
- CPA會計550題 第78題
20x9年3月8日,甲企業董事會通過將其自用旳一棟辦公樓用于出租旳議案,并形成書面決策。20x9年4月30日,甲企業已將該棟辦公樓所有騰空,到達可以出租旳狀態。20x9年5月25日,甲企業與乙企業簽訂租賃協議,將該棟辦公樓出租給乙企業。根據租賃協議旳約定,該棟辦公樓旳租賃期為23年,租賃期開始日為20x9年6月1日;首二個月為免租期,乙企業不需要支付租金。不考慮其他原因,甲企業上述自用辦公樓轉換為投資性房地產旳轉換日
為什么教材答案是4月30日呢？不應該是租賃期開始日6月1日么 金老師 ??| 提問時間：07/26 22:46#CPA#
- 考的是哪個知識點，10萬如何處理寫分錄 張老師 ??| 提問時間：07/26 22:28#CPA#
- 這題考的是什么知識點。另外根據第二張圖片里的問題，回答答案 王一老師 ??| 提問時間：07/26 22:25#CPA#
- 長期資本負債率＝非流動負債/長期資本×100%＝非流動負債/（流動資產＋非流動資產－流動負債）×100%，這個公式是不是有問題
不應該是非流動資產/（非流動負債+股東權益）嗎 李老師 ??| 提問時間：07/26 21:39#CPA#
- 老師好，請教您一個問題。
就是一個有限公司注冊了 10 年，他的注冊注冊資金是 100 萬。然后呢實交注冊資金交了 28 萬，因為這些年公司幾乎不盈利，偶爾虧損的狀態。
現在張把注冊資金變更為28 萬。這樣的話，對這個公司會不會有什么影響？
如果過個一年或者兩年之后，如果再把注冊資金變更為 100 萬，那么剩余的這 72 萬需要再補交上嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：07/26 20:49#CPA#
- 企業所得稅：如果企業已經確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓和銷售退回，且屬于資產負債表日后事項的，應按有關資產負債表日后事項的規定進行會計處理，在稅法上允許作為報告年度的納稅調整事項，進行專項申報和說明后，相應調整報告年度的應納稅所得額，而不是沖減當期收入。問題：1.怎么判斷是否屬于資產負債表日后事項？2.銷售折讓和銷售退回涉及的資產負債表日后事項的規定，具體是指什么？3.假如最初銷售是2024年，在2025年1月銷售退回，2024就是報告年度？當期就是指2025年第一季度，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/26 20:29#CPA#
