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老師這個研發費用不足抵減特殊收入的話,特殊收入可以結轉到以后年度抵減嗎?
趙老師
??|
提問時間:07/11 08:47
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不可以,特殊收入在計算當年的加計扣除研發費用時進行扣減,不足扣減的部分加計扣除研發費用按零計算,不能結轉到以后年度抵減。 祝您學習愉快!
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老師增值稅這填哪個數 增值稅這帶出來的是我開發票的數 不是營業收入 怎么填是對的
郭老師
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提問時間:07/11 08:43
#稅務師#
你好,你有無票收入嗎?是的話填寫營業收入。
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公允價值變動損益科目屬于損益類科目,月底結轉至本年利潤科目,為什么交易性金融資產處置時要結轉公允價值變動損益科目?平時不是都結轉到本年利潤了嗎?如果沒結轉資產負債日在利潤表的哪個報表科目反映?
周老師
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提問時間:07/11 07:48
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 公允價值變動損益科目確實屬于損益類科目,通常在月底會結轉至本年利潤。但是交易性金融資產處置時再次結轉公允價值變動損益是為了更準確地反映該筆業務的最終收益情況。平時的月度結轉是基于月末的公允價值變化,而處置時的結轉則是為了將之前累計的公允價值變動損益與實際處置價格之間的差異進行調整。如果未結轉,在資產負債表日,公允價值變動損益會在利潤表中的“公允價值變動收益”項目中反映。 祝您學習愉快!
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老師這個第二條不足抵扣可不可以向以后年度結轉抵扣
趙老師
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提問時間:07/11 06:56
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 職工福利費超過限額部分當年不足抵扣,以后不得繼續扣除;而職工教育經費超過限額部分當年不足抵扣,以后準予結轉。具體到您的問題,如果是指職工福利費,則不可向以后年度結轉抵扣;如果是職工教育經費,則可以向以后年度結轉抵扣。 祝您學習愉快!
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據實扣除是什么意思
范老師
??|
提問時間:07/10 23:33
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 據實扣除是指在計算應納稅所得額時,企業可以按照實際發生的費用金額進行扣除,而不是按規定的限額扣除。這意味著企業可以根據實際支出的金額來全額扣除相關費用。 祝您學習愉快!
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請問老師選項C為什么不屬于自首
范老師
??|
提問時間:07/10 23:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 選項C描述的情況中,犯罪分子是在被采取強制措施后交代的罪行,并且這些罪行是司法機關已經掌握的。因此,這不屬于自首,因為自首要求主動投案并如實供述自己的罪行,特別是在司法機關未掌握其罪行之前。 祝您學習愉快!
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律師事務所雇員的律師與律師事務所按規定的比例對收入分成的計算舉例下,并且詳細說明
張老師
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提問時間:07/10 22:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 假設某律師事務所規定,其雇員律師可以按照案件收入的30%進行分成。如果一位律師在某個案件中為事務所帶來了10萬元的收入,則該律師可以獲得的分成為:10萬元×30%=3萬元但是,根據稅務規定,律師從這3萬元的分成中還可以扣除辦案支出費用,這個扣除標準由各省級稅務局確定,但最高不超過分成收入的30%。假設當地稅務局規定的扣除比例為20%,則該律師可以扣除的辦案支出費用為:3萬元×20%=0.6萬元因此,最終這位律師實際可以獲得的凈分成收入為:3萬元-0.6萬元=2.4萬元這2.4萬元將與律師事務所發給律師的工資合并,按“工資、薪金所得”征稅。 祝您學習愉快!
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處置債權成本費用的計算公式當中,出計算題的話哪個數應該納入個人購置打包債權實際支出這個數
趙老師
??|
提問時間:07/10 22:42
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在計算處置債權成本費用時,個人購置打包債權的實際支出應當計入成本中。具體來說,就是你購買該打包債權時所支付的金額。這個數額是確定處置收益或損失的基礎之一。如果出計算題,需要將這個實際支出數作為成本的一部分來考慮。 祝您學習愉快!
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關于一次賣出某一種類債券允許扣除的買入價和費用計算公式在什么情況下采用呢,某一種類債券指的是哪種呢
周老師
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提問時間:07/10 22:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 一次賣出某一種類債券允許扣除的買入價和費用計算公式通常用于計算債券投資的收益或損失。這里的“某一種類債券”指的是一批具有相同特征的債券,比如相同的發行機構、票面利率、到期日等。該公式在以下情況下采用: 1.投資者需要確定賣出債券時的實際收益或損失。 2.用于稅務申報,計算資本利得稅。 3.財務報表編制中確認投資損益。 祝您學習愉快!
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經營所得應納稅所得額為什么要收入減去成本、費用、稅金、損失、其他支出、允許彌補的以前年度虧損,還有要先分后稅、減去60000元呢
郭鋒老師
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提問時間:07/10 22:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 經營所得應納稅所得額計算時,需要從收入中扣除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損,這是為了準確反映實際盈利情況。先分后稅是指合伙企業等在分配利潤給投資者之前要先計算出應納稅所得額。減去60000元是因為這代表了個人所得稅法規定的生計費用扣除標準,確保基本生活不受影響。 祝您學習愉快!
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一個月內取得股權激勵計算當中如果題目出現三個月份的所得的話如何計算呢
范老師
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提問時間:07/10 22:36
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 無住所個人一個月內取得的境內外數月獎金或者股權激勵包含歸屬于不同期間的多筆所得的,應當先分別按照規定計算不同歸屬期間來源于境內的所得,然后再加總計算當月來源于境內的數月獎金或者股權激勵收入額。 祝您學習愉快!
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舉例下企業所得稅關于涉及彌補虧損計算五道計算題解析下
小王老師
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提問時間:07/10 22:32
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 比如,當年虧損1000萬,假定沒有其他調整事項,預計可以在五年內稅前彌補 借:遞延所得稅資產250 貸:所得稅費用250 第二年,當年實現會計利潤3000萬,這前面的虧損,可以在稅前彌補,之前的可抵扣差異,當年就是全部轉回 則,當年應交所得稅=2000*25%=500 借:所得稅費用250+500 貸:應交稅費-應交所得稅500 遞延所得稅資產250 祝您學習愉快!
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甲市會計師事務所發生財產糾紛了,誰應該成為原告和被告呢
衛老師
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提問時間:07/10 22:29
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在財產糾紛中,通常情況下,認為自己的財產權益受到侵害的一方應當作為原告提起訴訟。對于被告的確定,則需要看具體的法律關系和事實情況。如果是因為會計師事務所提供的服務導致了財產損失,那么該會計師事務所可以成為被告;如果是內部股東之間的糾紛,則可能涉及其他相關當事人。具體情況具體分析。 祝您學習愉快!
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買賣合同、運輸合同、租賃合同這三項分別一般什么情況下合同有效
范老師
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提問時間:07/10 22:27
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 買賣合同有效的條件包括:雙方具有相應的民事行為能力;意思表示真實;不違反法律、行政法規的強制性規定,不違背公序良俗。運輸合同有效的條件同樣需要滿足上述三點,并且通常還需要明確貨物的名稱、數量、運輸方式、起止地點等具體條款。租賃合同有效也需要滿足:雙方具有相應的民事行為能力;意思表示真實;不違反法律、行政法規的強制性規定,不違背公序良俗。此外,租賃物必須是合法存在的,且出租人對租賃物有處分權。 祝您學習愉快!
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個體工商戶2024年扣除捐贈額之前應納稅所得額180萬元,當年發生符合規定的扶貧公益捐贈支出60萬元。為什么準予稅前扣除的公益捐贈支出不是21.6萬元而是54萬元
周老師
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提問時間:07/10 21:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 個體工商戶在計算應納稅所得額時,對于符合條件的扶貧公益捐贈支出可以全額扣除。因此,在2024年發生的符合規定的扶貧公益捐贈支出60萬元可以直接從180萬元的應納稅所得額中全額扣除54萬元,而不是按30%的比例限制。這里的54萬元是根據個體工商戶的應納稅所得額和稅法規定計算得出的最大可扣除限額。 祝您學習愉快!
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1月1日將原價500萬元獨立地下倉庫對外出租,合同約定1年,1-2月免收租金,3-12月收取不含稅租金90萬元,如何計算房產稅
張老師
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提問時間:07/10 21:20
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 對于該情況下的房產稅計算,可以分為兩部分:從價計征房產稅(1-2月免租期間): \[500\times(1-30\%)\times1.2\%\times\frac{2}{12}=0.7\]從租計征房產稅(3-12月租金收入期間): \[90\times12\%=10.8\]因此,該企業當年應繳納的房產稅為: \[0.7+10.8=11.5\] 祝您學習愉快!
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直接繳納的稅額和間接負擔的稅額分別在什么情況下用,公式分別是什么,涉及到三層企業如何計算
衛老師
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提問時間:07/10 21:18
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 直接繳納的稅額是指企業在經營過程中直接向稅務機關繳納的各種稅費。這種情況通常適用于企業的所得稅、增值稅等。其基本計算公式為: \[應納稅額=計稅依據\times稅率-減免稅額\]間接負擔的稅額是指企業通過提高商品或服務的價格,將稅收負擔轉嫁給消費者或其他購買者的情況。這種情況下,企業實際上承擔的是代收代繳的角色。例如消費稅、關稅等。其計算公式通常為: \[應納稅額=銷售金額\times稅率\]涉及到三層企業時(如母公司-子公司-孫公司),直接繳納的稅額和間接負擔的稅額需要根據各層企業的具體業務情況分別計算。一般情況下,每層企業都需要按照上述公式獨立計算其應繳納稅額,并考慮可能存在的稅收優惠政策、抵扣項等。如果存在關聯交易,則還需要遵循相關稅務規定處理跨層級之間的交易,確保符合轉讓定價原則,避免因不合理轉移利潤而產生的稅務風險。 祝您學習愉快!
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境外稅后所得還原為稅前所得公式什么情況下用
范老師
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提問時間:07/10 21:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 境外稅后所得還原為稅前所得的公式主要用于計算企業或個人從境外取得的收入在扣除境外已繳納的所得稅后的實際應納稅額。當需要將境外稅后所得調整回稅前所得,以準確計算在中國境內的應納稅所得額時使用該公式。 祝您學習愉快!
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境外應納稅所得額公式中間接負擔稅額如何計算,題目會不會給到間接負擔稅額嗎
郭鋒老師
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提問時間:07/10 21:03
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 境外所得間接負擔稅額的計算通常基于以下公式:境外所得間接負擔稅額=境外所得×(1-稅收協定適用稅率)其中,境外所得是指在境外取得的所得,稅收協定適用稅率是根據雙邊或多邊稅收協定確定的適用稅率。題目中可能會直接給出間接負擔稅額,也可能需要你根據給定的數據自行計算。如果題目沒有明確給出間接負擔稅額,則需按照上述公式進行計算。 祝您學習愉快!
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預提所得稅應該算直接稅還是間接稅為什么
周老師
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提問時間:07/10 21:01
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 預提所得稅通常被視為間接稅,因為它是由支付方代扣代繳的,而不是由納稅人直接向稅務機關繳納。不過,在某些情況下或特定國家的稅收體系中,也可能將其視為直接稅。具體分類取決于該國稅法的規定。 祝您學習愉快!
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境外應納稅所得額計算公式的境內收到的稅后凈收益題目都沒給這個數如何計算,如果給的話如何計算
衛老師
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提問時間:07/10 21:00
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 境外應納稅所得額的計算公式為:境外應納稅所得額=境外稅前所得-與境外所得有關的成本費用。如果題目中直接給出了境外股息、紅利等稅后凈收益,那么需要將這個數加上直接繳納和間接負擔的稅額來得到境外稅前所得。之后再減去與該境外所得相關的成本費用部分,即可得出境外應納稅所得額。如果沒有給出具體的數字,則無法完成計算。 祝您學習愉快!
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個人提前退休補貼如果要求按月如何計算個人所得稅
小王老師
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提問時間:07/10 20:58
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 個人提前退休取得的一次性補貼收入,應按照辦理提前退休手續至法定離退休年齡之間的實際年度數平均分攤。然后確定適用稅率和速算扣除數,單獨適用綜合所得稅率表計算納稅。如果要求按月,則可以將年均值再除以12來得到月均值,但最終的稅額還是基于年度平均值來計算。 祝您學習愉快!
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內部退養的個人所得稅計算如果要求計算當月的話?
小王老師
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提問時間:07/10 20:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 內部退養取得的一次性補償收入,可以按照辦理內部退養手續至法定離退休年齡之間的所屬月份進行平均。計算當月應納稅所得額時,先將取得的補償收入按上述方法分攤到各月,減除當地(區、市)上年職工平均工資3倍數額以內的部分免稅,其余部分和當月的工資薪金合并后,減除當月費用扣除標準,按照綜合所得稅率表計算納稅。具體計算時需要根據個人的具體情況來確定。 祝您學習愉快!
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老師,怎么區分金融負債和非金融負債?
apple老師
??|
提問時間:07/10 19:56
#稅務師#
同學你好。 最直接區別就是 從字眼上理解 金融活動形成的負債就是金融負債 經營活動形成的負債 就是非金融負債
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請問支票也可以背書的嗎
東老師
??|
提問時間:07/10 19:06
#稅務師#
您好,是的可以背書的
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1. 沖銷原錯誤掛賬: 借:以前年度損益調整 貸:其他應付款(負數 或 借方紅字) 2. 結轉至未分配利潤: 借:利潤分配—未分配利潤 貸:以前年度損益調整 這個以前年度損益調整是否會導致利潤表不平, 如果用借利潤分配未分配利潤,貸其他應付款 也會報表不平衡嗎
家權老師
??|
提問時間:07/10 18:01
#稅務師#
是的,調整了利潤分配都可能引起勾稽關系不等,比如今年分紅,計提上年的盈余公積,調整以前年度的損益,都可能引起,很正常的。 除非你重新更正錯誤當年的資產負債表期末數和利潤表對應的損益金額和以后年度資產負債表的年初數,才滿足公式。
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老師 勞務派遣單位發票中的扣除額如何做賬
文文老師
??|
提問時間:07/10 17:38
#稅務師#
確認收入與增值稅 借:銀行存款 貸:應收賬款 借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅-簡易計稅
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老師您好,請問總分支機構間、同一控制下的企業間發生應稅交易,取得的進項稅額不得計提加計抵減額。這個政策從什么時候開始執行
范老師
??|
提問時間:07/10 17:25
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 自2019年4月1日開始實施的。 祝您學習愉快!
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例題8,中的第四筆業務,辦公用房改造支出是作為國定資產改擴建資本化處理嗎?
張老師
??|
提問時間:07/10 17:25
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,辦公用房改造支出應作為固定資產改擴建進行資本化處理。 祝您學習愉快!
?閱讀? 83
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為什么安裝費用按照80%計算增值稅,已經安裝完成了
apple老師
??|
提問時間:07/10 16:57
#稅務師#
同學你好。我給你解答
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