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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業單位財務軟件 Excel

想問下這個怎么做
樂伊老師 ??| 提問時間：06/21 17:37

#事業單位#

同學您好 (1) 2023年12月31日貸款發放時：借：貸款——本金 1,000,000　　貸：吸收存款 1,000,000 支付咨詢費：借：手續費及傭金支出 5,000　　貸：銀行存款 5,000 (2) 2024年3月31日（3個月利息=100萬×6%×3/12=1.5萬）確認利息收入：借：應收利息 15,000　　貸：利息收入 15,000 計提預期信用損失：借：信用減值損失 50,000　　貸：貸款損失準備 50,000 (3) 2024年6月30日（累計6個月利息=3萬）確認利息收入（按賬面余額100萬計算）：借：應收利息 30,000　　貸：利息收入 30,000 補提信用損失（8萬-已提5萬=3萬）：借：信用減值損失 30,000　　貸：貸款損失準備 30,000 (4) 2024年9月30日（累計9個月利息=4.5萬）確認利息收入（按賬面余額100萬計算）：借：應收利息 45,000　　貸：利息收入 45,000 確認減值損失（30萬-已提8萬=22萬）：借：信用減值損失 220,000　　貸：貸款損失準備 220,000 貸款減值后利息收入按攤余成本計算（此處簡化處理仍按賬面余額） (5) 2024年12月30日（到期無法收回）確認最后3個月利息（100萬×6%×3/12=1.5萬）：借：應收利息 15,000　　貸：利息收入 15,000 取得抵債資產：借：抵債資產 920,000　　貸款損失準備 300,000　　貸：貸款——本金 1,000,000　　　　資產減值損失 20,000（差額20萬為貸款本金與抵債資產公允價值差額）

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事業單位當月的值班費當月列支當月發放可以嗎，
暖暖老師 ??| 提問時間：06/21 16:26

#事業單位#

你好，可以當月就列支得

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監控一般可以開哪幾個點的票
apple老師 ??| 提問時間：06/20 19:10

#事業單位#

同學你好，監控軟件還是監控器材。前者6% 后者13%

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老師我想問一下事業單位法律讓給合同把關，經濟科目做委托業務費可以嗎
宋生老師 ??| 提問時間：06/20 16:27

#事業單位#

你好，可以的，操作沒問題

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行政事業單位項目中暫列金怎么算
李沐鑫老師 ??| 提問時間：06/20 14:41

#事業單位#

你好同學，請稍等暫列金額有招標人根據工程特點工期長短，

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老師您好，預算會計這邊收款借銀行存款貸事業收入～a項目計提管理費借非財政撥款結轉～a項目。貸非財政撥款結余～橫向課題管理費統籌項目。支出管理費時候，事業收入～橫向課題管理費統籌項目貸銀行存款結轉時候。事業收入轉入到非財政撥款結余 a項目支出管理費轉入到非財政撥款結余～橫向課題管理費統籌項目那么非財政撥款結轉a項目之前前提取的管理費怎么辦呢？
樸老師 ??| 提問時間：06/19 18:22

#事業單位#

計提時按資金劃轉調整結轉、結余科目，后續支出、結轉按正常流程，前期計提的管理費已通過科目借貸，讓資金歸屬到 “統籌結余”，結轉時自然銜接。

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您好！ 1.基金會收到的非限定性捐贈可以直接用于基金會日常支出嗎？捐贈用途為本基金會業務范圍內活動。 2.收到的非限定性捐贈款在銀行辦理了大額存單，收到的利息按照利息收入記，還是按照投資收益記 3.舉行捐贈儀式，制作背板，條幅的費用入什么科目呢
樸老師 ??| 提問時間：06/19 14:49

#事業單位#

非限定性捐贈可直接用于日常支出，因捐贈用途為本基金會業務范圍內活動，符合自主使用條件。大額存單利息記 “利息收入”，按《民間非營利組織會計制度》，銀行存款類利息通常歸入該科目。捐贈儀式背板、條幅費用計入 “業務活動成本”（若直接服務捐贈活動）或 “管理費用”（若屬日常管理支出）。

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我幼兒園承辦縣里球賽，涉及在我們食堂內做飯供應當天球員等相關人員，還有相關的賽事費用，請問這個賬務處理如何完成，需要注意什么？(事業單位)
宋生老師 ??| 提問時間：06/19 14:13

#事業單位#

你好，你這個是盈利性的業務，是嗎？

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高校基金會，去年接收設備等實物捐贈后直接轉贈二級學院（指定捐贈對象），原分錄是借庫存物品，貸捐贈收入；借業務活動成本，貸庫存物品。今年根據評估報告需要調減收入2萬，該如何做賬？
鐘存老師 ??| 提問時間：06/19 10:36

#事業單位#

借：限定性凈資產——期初調整 20,000 貸：非限定性凈資產——期初調整 20,000

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老師，我們是區公立醫院，現在正在建門診樓，醫院買了一些慰問品，去建門診樓工地上去慰問那些建筑工人。想問這慰問品由醫院帳上支付還是醫院工會帳上支付。
家權老師 ??| 提問時間：06/19 10:26

#事業單位#

那個建議在工會賬戶列支

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當月沒有抵扣票，也沒有進行操作，可以嗎
文文老師 ??| 提問時間：06/19 09:17

#事業單位#

當月沒有抵扣票，也沒有進行操作，可以的

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第一題分錄還行但不知道對不對主要是后面的題不會
樸老師 ??| 提問時間：06/18 18:55

#事業單位#

財務會計（結轉到 “本期盈余”）：借：財政撥款收入 300000 、非同級財政撥款收入 100000 、捐贈收入 400000 、利息收入 5000 、其他收入 51500 ；貸：本期盈余 856500 預算會計（分類型結轉）：財政撥款預算收入結轉：借：財政撥款預算收入 500000 ；貸：財政撥款結轉 — 本年收支結轉 500000 非同級 / 其他預算收入結轉：借：非同級財政撥款預算收入 100000 、其他預算收入 256500 ；貸：其他結余 356500 三、結轉 12 月費用 / 支出（財務 + 預算）財務會計（結轉到 “本期盈余”）：借：本期盈余 980000 ；貸：業務活動費用 980000 、資產處置費用 15000 預算會計（支出結轉）：經營支出結轉：借：經營結余 535000 ；貸：經營支出 535000 事業支出結轉：借：財政撥款結轉 — 本年收支結轉 100000 ；貸：事業支出 100000

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事業單位，上年固定資產未走固定資產科目，計入費用科目，本年本月該如何做賬？
宋生老師 ??| 提問時間：06/18 17:00

#事業單位#

你好，你借固定資產，貸留存收益等科目了。

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公司冰箱開發票幾個點的
家權老師 ??| 提問時間：06/18 11:43

#事業單位#

公司冰箱開發票13個點的

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事業單位向下級主管企業借款需要報批嗎
暖暖老師 ??| 提問時間：06/18 09:27

#事業單位#

你好，事業單位向下級主管企業借款不需要報批

?閱讀? 612

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事業單位慰問困難職工18000，慰問困難黨員5000可以都計入福利費嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：06/18 09:16

#事業單位#

你好，是的，自己公司的是入福利費。

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重新審計誰來聘請？誰來承擔費用？
宋生老師 ??| 提問時間：06/18 08:28

#事業單位#

你好，誰需要就誰請了。一般都是企業負擔

?閱讀? 386

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老師！我們24年賬本現金里面有一個季度末變成負的8000元？然后審計報告都出來了，這個有問題嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：06/17 22:35

#事業單位#

您好，這個的話，肯定是受影響的，這個

?閱讀? 191

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老師，在建工程無償移交資產會計分錄怎么做
宋生老師 ??| 提問時間：06/17 16:50

#事業單位#

你好，無償移交給誰了呢

?閱讀? 186

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職業學校的會計好干么具體都是干什么
文文老師 ??| 提問時間：06/17 15:40

#事業單位#

平時的日常工作：審核原始憑證（如發票、報銷單等），確保合規性。登記會計賬簿（總賬、明細賬、日記賬等），完成記賬、算賬、報賬流程。編制月度、季度、年度財務報表（資產負債表、收入支出表等）

?閱讀? 194

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老師您好，我們是事業單位，可以向周邊學校過六一提供贊助費嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：06/17 12:08

#事業單位#

同學，你好是可以的

?閱讀? 183

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單位本月開的大病互助發票包含了本月繳費和之前交費的余額，貸方科目是預付賬款還是什么？請問這月財務會計應該怎么做賬，已經忘記之前的繳費余額到哪個科目去了
郭老師 ??| 提問時間：06/17 09:49

#事業單位#

你去查一下其他應收款里面有沒有余額之前掛了哪個科目？現在貸方就是你是哪個科目要不不平。

?閱讀? 234

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想問下老師，單位這月開的大病互助發票包含了本月繳費和之前交費的余額，請問這月財務會計應該怎么做賬，已經忘記之前的繳費余額到哪個科目去了
宋生老師 ??| 提問時間：06/17 09:13

#事業單位#

你好，你這個要去查下，才好做。不然沒辦法保證準確性。

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這種房產稅變更的怎么刪除一部分
apple老師 ??| 提問時間：06/16 21:25

#事業單位#

同學你好。明天電話12366或者電子稅務局上面有個在線客服，請他們協助你，他們比老師更專業

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房產稅顯示有效期，看圖片內容。。
董孝彬老師 ??| 提問時間：06/16 21:12

#事業單位#

同學您好，很高興為您解答，請稍等

?閱讀? 188

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這個怎么回事，從價計征的面積填的0，從租計征填了數字后就這樣顯示
董孝彬老師 ??| 提問時間：06/16 20:52

#事業單位#

同學您好，很高興為您解答，請稍等

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房產稅，從價計征的面積填0，從租計征的面積也填0可以嗎？從價計征有寫房產原值
小愛老師 ??| 提問時間：06/16 20:37

#事業單位#

您好，從租的面積不可以為0，要填上數字

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現在公司基本停工了，廠房租出了一部分，房產稅按從租計征，還是從價+從租計征，怎么算
樸老師 ??| 提問時間：06/16 19:57

#事業單位#

同學你好沒出租的從價，出租的從租

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老師您好，想問一下，我們公司代發供應商業務工資3000元，供應商給了庫存商品成本價錢4500元，多出這個1500元怎么樣做帳？
小菲老師 ??| 提問時間：06/16 19:32

#事業單位#

同學，你好發工資？？你們代發工資3000. 然后向供應商購買貨物4500？？

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（1）6日，收到“財政授權支付額度到賬通知書”，列明本月財政授權支付額度為200 000元。（2）7日，用銀行存款上交上月應交增值稅稅額450 000元和其他稅費85 000元。（增值稅和其他稅費對應的業務屬于單位 “經營活動”）（3）8日，收到“財政直接支付入賬通知書”及相關原始憑證，列明采購專用材料一批，財政直接支付100 000元，材料已經驗收入庫。（4）9日，收到非同級政府財政部門撥款100 000元，款項已存入銀行。（5）10日，接收甲公司的捐贈，其中貨幣資金200 000元，專利權一項，發票上注明價款200 000元。不考慮相關稅費。（6）12日，收到銀行存款利息通知書，本月取得存款利息收入5 000元。（7）16日，收到出租辦公樓年租金51 500元（不考慮增值稅），假定該租金收入不上繳財政。（8）17日，計提本月在編職工薪酬600 000元和外部人員勞務費80
樸老師 ??| 提問時間：06/16 19:31

#事業單位#

一、12月經濟業務的財務會計與預算會計分錄（1）收到財政授權支付額度財務會計：借：零余額賬戶用款額度 200 000 貸：財政撥款收入 200 000 預算會計：借：資金結存——零余額賬戶用款額度 200 000 貸：財政撥款預算收入 200 000 （2）上交上月應交稅費財務會計：借：應交增值稅——未交增值稅 450 000 其他應交稅費 85 000 貸：銀行存款 535 000 預算會計（屬于經營活動現金流出，不涉及預算收入/撥款，無需單獨預算分錄，但需后續在“經營支出”結轉）：注：僅支付時財務會計處理，預算會計因不涉及預算撥款/收入，支付經營稅費時，需在“經營支出”反映（后續結轉步驟體現），此處支付時：借：經營支出 535 000 貸：資金結存——銀行存款 535 000 （3）財政直接支付采購材料財務會計：借：庫存物品 100 000 貸：財政撥款收入 100 000 預算會計：借：事業支出 100 000 貸：財政撥款預算收入 100 000 （4）收到非同級財政撥款財務會計：借：銀行存款 100 000 貸：非同級財政撥款收入 100 000 預算會計：借：資金結存——銀行存款 100 000 貸：非同級財政撥款預算收入 100 000 （5）接受捐贈（貨幣資金+專利權）財務會計：借：銀行存款 200 000 無形資產 200 000 貸：捐贈收入 400 000 預算會計（僅貨幣資金涉及預算，專利權不涉及現金）：借：資金結存——銀行存款 200 000 貸：其他預算收入——捐贈收入 200 000 （6）收到銀行存款利息財務會計：借：銀行存款 5 000 貸：利息收入 5 000 預算會計：借：資金結存——銀行存款 5 000 貸：其他預算收入——利息收入 5 000 （7）收到出租辦公樓租金（不上繳財政）財務會計：借：銀行存款 51 500 貸：其他收入 51 500 預算會計：借：資金結存——銀行存款 51 500 貸：其他預算收入——租金收入 51 500 （8）計提職工薪酬與勞務費財務會計：借：業務活動費用 600 000（在編職工，假設為“業務活動費用”，需根據實際業務定）單位管理費用 80 000（外部人員，假設為“單位管理費用”，需根據實際業務定）貸：應付職工薪酬 600 000 其他應付款 80 000 預算會計（未實際支付，不做預算分錄）：注：計提時無現金流出，預算會計不處理，實際支付時再做“事業支出”等。（9）發出救災材料財務會計：借：業務活動費用 50 000 貸：庫存物品 50 000 預算會計（不涉及現金流出，不做分錄）：注：材料發出非現金支付，預算會計不處理。（10）計提折舊、攤銷財務會計：借：業務活動費用 200 000（固定資產折舊，假設對應“業務活動費用” ）單位管理費用 50 000（無形資產攤銷，假設對應“單位管理費用” ）貸：固定資產累計折舊 200 000 無形資產累計攤銷 50 000 預算會計（不涉及現金流出，不做分錄）：（11）處置盤虧資產（專用材料、圖書）財務會計：借：資產處置費用 15 000（5 000+10 000）貸：待處理財產損溢 15 000 預算會計（不涉及現金流動，不做分錄）：（12）年末確認財政直接支付指標結轉財務會計：借：財政應返還額度——財政直接支付 200 000（2 000 000 - 1 800 000）貸：財政撥款收入 200 000 預算會計：借：資金結存——財政應返還額度 200 000 貸：財政撥款預算收入 200 000 二、結轉12月收入的財務會計與預算會計分錄（1）財務會計（結轉收入至“本期盈余”）借：財政撥款收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）非同級財政撥款收入 100 000 捐贈收入 400 000 利息收入 5 000 其他收入 51 500 貸：本期盈余 1 056 500 （2）預算會計（結轉預算收入至“財政撥款結轉”“非財政撥款結轉/結余” ）財政撥款預算收入結轉：借：財政撥款預算收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）貸：財政撥款結轉——本年收支結轉 500 000 非同級財政撥款預算收入結轉：借：非同級財政撥款預算收入 100 000 貸：非財政撥款結轉——本年收支結轉 100 000 其他預算收入結轉（利息、租金）：借：其他預算收入——利息收入 5 000 其他預算收入——租金收入 51 500 貸：其他結余 56 500 三、結轉12月費用（財務會計）與支出（預算會計）分錄（1）財務會計（結轉費用至“本期盈余”）借：本期盈余 995 000 貸：業務活動費用 850 000（600 000 + 200 000 + 50 000 ）單位管理費用 130 000（80 000 + 50 000 ）資產處置費用 15 000 （2）預算會計（結轉支出，僅涉及有現金流出的“經營支出”“事業支出”等）經營支出結轉（上交稅費）：借：經營結余 535 000 貸：經營支出 535 000 事業支出結轉（財政直接支付采購）：借：財政撥款結轉——本年收支結轉 100 000 貸：事業支出 100 000

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